אז מה זה תיקון 190 שכולם מדברים עליו? הדרך לקבל יותר על הכסף

בשנת 2012 עבר תיקון לפקודת מס ההכנסה שעסק ברובו בהגדלת הפטורים הניתנים על קיצבאות. במסגרת תכנון נכון, התיקון מאפשר לקבל פטורים גבוהים בהרבה על קיצבאות מאלו שהיו קיימים טרום התיקון. חשוב לציין כי התיקון כשלעצמו אינו קל לישום בשוטף ודורש תכנון, מעקב והבנה כלכלית בכדי לנצל אותו במלואו.

כך לדוגמא, כל אחד אשר ברשותו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים בשכר של כ-10,000 שקלים ומעלה יהיה זקוק ביום פרישתו לתכנון מס בכדי ליהנות מפטורים על שני סוגי קיצבאות. הקיצבה שנובעת מהפקדות המעסיק עד לשכר של 4 פעמים השכר הממוצע במשק, והפקדות העובד שקיבלו זיכוי ממס הכנסה - קיצבה אשר תושפע מפטורים שהתקבלו בעבר עבור פיצויים. הפטור על קיצבה זו יכול להגיע עד לכ-5,500 שקלים (בשנת 2025) - פטור גבוה בהרבה מהפטור שהיה קיים טרום התיקון - קיצבה מזכה.

בנוסף, החוסך יוכל לקבל פטור על קיצבה שנובעת כתוצאה מהפקדות מעסיק שמוסו בשוטף על ידי העובד, והפקדותיו אשר לא קיבל בגינן הטבות מס קיצבה לא יושפעו מפטורים אחרים שהתקבלו - קיצבה מוכרת.

נשמע מסובך? אבל העניין רק הולך ומסתבך במידה והקיצבה מקבלת פטור, אז, באופן עקרוני, גם היוון הקיצבה מקבל פטור (היוון משמעו קבלת סכום חד פעמי), אבל היוון אפשרי רק מעבר לפנסיית מינימום (כ-4,550 שקלים), ומה קורה עם היוון של קיצבה מוכרת?

אז נעשה קצת סדר, זה אכן נשמע מסובך, אבל שווה הרבה מאד כסף, ולכן כדאי להשקיע עוד קצת להבין ולזכור שתכנון נכון לאורך זמן מאפשר פטור ממס גבוה יותר בפרישה. תיקון 190 מאפשר לנו לבצע הפקדה חד פעמית לקופת גמל ולא לקבל בגינה הטבת מס - לנהל את הכסף על כל היתרונות המוכרים בקופת הגמל, ובסופו של דבר לקבל החלטה האם לקבל קיצבה פטורה ממס, או לחילופין, במידה וקיימת פנסיה הגבוהה מפנסיית המינימום, גם לבצע היוון ולשלם מס שיגיע עד לכ-15% מהרווח הנומינלי.

תכנון ושימוש נכונים בתיקון יכולים לתת לנו ערך רב ובכל מה שקשור לכסף - אין לזלזל במכשירים אשר נותנים יתרונות מיסוי. גם אם לא הכל ברור, מה שצריך להיות ברור שתכנון נכון יכול לתת לנו יותר על הכסף שלנו.

 

<

***אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ במוצר פנסיוני ו/או שיווק פנסיוני ו/או המלצה לביצוע פעולותו/  או יעוץ במוצר פיננסי ו/ או שיווק פיננסי ו /או ייעוץ מס/ ו/ או יעוץ פיננסי ו/ או יעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו - עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. החברה ו/או הכותבים מחזיקים ו/או עלולים להחזיק חלק מן הניירות ו /או הקופות המוזכרים לעילו/או קיים להם אינטרס כלכלי במוצרים האמורים ו/או נמצאים בקשרים עסקים עם החברות המוזכרות.**