הממשלה אישרה: משיכת כספים במס מופחת בקרנות השתלמות עד סוף השנה - למה לא כדאי לכם למשוך?

הממשלה אישרה: עד סוף 2024 ניתן יהיה למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת לפני שחלפו 6 שנים ממועד ההפקדה הראשון. ההצעה הגיעה משולחנו של שר האוצר, בצלאל סמוטריץ׳, והיא נועדה לאפשר לשכירים ועצמאים למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת, במקום בשיעור מס שולי. על פי החוק, ההטבה תחול עד סוף שנת 2024.

במצב החוקי הקיים, סכומים שמשך שכיר או עצמאי מחשבונו בקרן השתלמות, לרבות הפרשי הצמדה, וכן ריבית ורווחים אחרים, פטורים ממס רק אם חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון ולגבי עובד או יחיד שהגיע לגיל הפרישה – רק אם חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון. משיכה מוקדמת מהאמור, מחייבת תשלום מס בשיעור המס השולי  על הכספים שנמשכו. על פי הצעת החוק, במקום המס השולי, יחול שיעור מס של 15% (ובמקרה של יחיד שהגיע לגיל פרישה 7.5%), לכל היותר, על סכומים שנמשכו כאשר, ככל שמועד המשיכה קרוב לתקופה הקבועה בדין למשיכה פטורה ממס, שיעור המס שיחול יהיה נמוך יותר. כך, לדוגמא, יחיד שלא הגיע לגיל הפרישה ויבקש למשוך כספים 3 שנים לאחר מועד התשלום הראשון, ישלם מס בשיעור של 7.5% על הכספים שנמשכו.

דיווחנו לאחרונה כי בעקבות המלחמה והגירעון בתקציב באוצר שוקלים לבטל את הפטור ממס על קרנות השתלמות הנזילות וכן הסברנו איך יש כאלו שמושכים קרנות השתלמות בלי לשלם מס גם בתוך תקופת ה-6 שנים. 

כך או אחרת, אין שום היגיון למשוך מקרנות השתלמות שמספקות הטבות מס גם בהפקדה, גם בחיסכון עצמו וגם במשיכה. זה המכשיר הפיננסי המועדף מבין כל המכשירים. נשאלת השאלה האם כך זה צריך להיות כשיש ועדה שתפקידה לבחון את ההטבות במיסוי ובכלל במכשירים השונים ולייצר התאמה שתענה על הצרכים והאג'נדה של המדינה שבבסיסה - הטבות לחיסכון לטווח ארוך.

אך בכל מקרה, המשיכה לא כדאית אלא אם אין למחזיקים בקרן ברירה. יודגש שלא מדובר במס אפס, אלא במס של 15%, וכן שברוב המקרים כדאי לקבל הלוואה ולא למשוך את הכסף ולשלם עליו 15% מס. אם אתם חייבים כסף, בדקו לקיחת הלוואה עד סיום תקופת ה-6 שנים ותחסכו את המס בהיקף של 15% על הסכומים שנמשכו. ה-15% האלו שקולים לתשואה של שנתיים, עדיף לקחת הלוואה לשלם ריבית אפילו של 10% למשך נניח 3 שנים (אמצע התקופה של ה-3 שנים), לשלם 30% ריבית, מול רווח ממוצע היסטורית של קרן במסלול כללי של 21% במצטבר. כלומר להפסיד 9% ולא להפסיד 15%. כל זה בהנחה שמה שהיה יימשך. הקרן יכולה לספק גם תשואות גבוהות יותר וגם נמוכות יותר. 

אגב, בתקופות קצרות קטנות, הסכומים שנמצאים בקרן מאוד נמוכים, ולכן ממש לא ברור מה מנסים באוצר לעשות במהלך הזה. ההיענות למהלך צפויה להיות נמוכה מאוד.