בעל חברה פרטית נחקר בחשד למשיכת כספים לשימושו האישי

ג', בעלים של חברה פרטית, נחקר בחשד למשיכת מיליוני שקלים מהחברה שבבעלותו מבלי לדווח על סכום זה כהכנסה לפי פקודת מס ההכנסה. השופטת עדי בר טל מבית משפט השלום בירושלים שחררה אותו בתנאים מגבילים.

במסגרת החקירה נחקרה גם רו"ח של ג', ובית המשפט הטיל צו איסור פרסום בעניינה. החשוד הוא בעלים ומנהל של חברה העוסקת בהפעלת רשת סופרמרקטים ברחבי הארץ, בסיוע רו"ח שלו הציגו בפני רשויות המס מצגים כוזבים על מנת להתחמק מתשלום מס. בעקבות החשדות נפתחה חקירה במסגרתה נתפסו מסמכים רבים, והשניים הובאו לחקירה במשרדי מס הכנסה.

מהבקשה לשחרור בערובה עולה כי ג', תושב ירושלים, נקט לכאורה בפעולות על מנת להסתיר את משיכותיו כבעל שליטה בחברה ועל ידי כך להפחית את חבות המס, תוך שעשה שימוש פרטי בכספי החברה על פי החשד ג' ורו"ח הגישו את הדו"ח האישי שלו ללא דיווח על ההכנסה בידיו והציגו מצג שווא בדוח הכספי של החברה בסכום כספי של כ-17 מיליון ₪.

כזכור, בינואר 2017, נכנסה לתוקפה רפורמת "חברות הארנק", במסגרתה חוקק סעיף 3(ט1) המסדיר את אופן טיפול המיסוי במשיכות כספים מחברה על ידי בעל המניות המהותי בה ו/או בהעמדת נכס של החברה לשימוש של בעל המניות המהותי. על פי תיקון החקיקה בעלי מניות שנטלו כספים מחברות בשליטתם מחויבים בדיווח שנתי על הכספים וכן בתשלום מס הכנסה בגינם. מועד החיוב של משיכת כספים מחברה יחול בתום שנת המס שלאחר שנת המס שנמשכו בה הכספים.  לפי החקיקה, משיכה מחברה במועד החיוב תיחשב כהכנסה מדיבידנד, או לפי העניין כהכנסת עבודה של בעל המניות המהותי.

• משרד המשפטים פתח בחקירה נגד יונייטד הלת'; המניה צוללת
• סופר מיקרו מזנקת ב-22% בעקבות תוצאות החקירה הפנימית

לאחרונה העלתה רשות המסים מדרגה באכיפת חובת הדיווח של בעלי השליטה, ובמסגרת זו ניהלה בתקופה האחרונה שורת חקירות סמויות שהבשילו בימים אלה לידי חקירות גלויות. במסגרת זו נחקרו מספר בעלי חברות ברחבי הארץ, וצפויים מעצרים נוספים.