גם בפנסיה: כל מה שצריך לדעת על מס הכנסה לגמלאים

כשאנו מגיעים לגיל הפרישה, נושא המיסוי על הפנסיה נהפך להיות מרכזי בתכנון הכלכלי שלנו. הבנת המנגנונים וההטבות הקיימות יכולה לחסוך לנו סכומי כסף משמעותיים ולהבטיח הכנסה נטו גבוהה יותר בתקופת הפנסיה. כעת נבחן את ההיבטים המרכזיים של מיסוי הפנסיה בישראל, נציג דוגמאות מספריות ונציע דרכים למקסם את ההטבות המגיעות לנו.

קצבת הפנסיה נחשבת הכנסה חייבת במס, בדומה למשכורת. מס הכנסה בישראל הוא מס פרוגרסיבי, כלומר שיעור המס עולה ככל שההכנסה גבוהה יותר. נכון למרץ 2025, מדרגת המס הראשונה מתחילה מהכנסה של 5,790 שקל לחודש, ושיעורי המס מתעדכנים בהתאם. כך לדוגמה, עבור הכנסה חודשית של 9,120 שקל, שיעור המס מגיע ל-14%; עבור הכנסה של 14,950 שקל, שיעור המס עולה ל-31%; הכנסות גבוהות במיוחד (מעל 721,561 שקל בשנה) מחויבות במס יסף בגובה 5% נוספים.

בישראל קיימות נקודות זיכוי המפחיתות את סכום המס שעלינו לשלם. הנקודות האלה ניתנות בהתאם למצב משפחתי, מספר ילדים, מקום מגורים ועוד. נכון ל-2025, השווי של כל נקודת זיכוי הוא 242 שקל לחודש (2,904 שקל לשנה). עם ההגעה לגיל הפרישה, מתווספות הטבות מס נוספות. כך לדוגמה, ניצול נכון של תיקון 190 מאפשר לקבל פטור ממס על הפנסיה עד 7,800 שקל לנשים ועד 6,900 שקל לגברים. ב-2025 הוגדל הפטור על הקצבה המזכה ל-15%, כך שנשים לא ישלמו מס על פנסיה בגובה של עד 9,250 שקל וגברים עד 8,300 שקל.

• "העמלה השקופה שמכרסמת בפנסיה שלכם - ואין עליה משא ומתן"
• מה תיתן קרן הפנסיה באובדן כושר עבודה?

בהקשר של מיסוי פנסיוני, חשוב להבין את ההבדל בין קצבה מזכה לקצבה מוכרת:

קצבה מזכה - מקורה בכספים שזכו להטבות מס בזמן ההפקדה, כמו הפקדות לקרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים וקופות גמל לקצבה. קצבה זו חייבת במס, אך נהנית מפטור חלקי. נכון ל-2025, הפטור מגיע ל-52% מהקצבה המזכה, עד לתקרה הקבועה בחוק. כך לדוגמה, אם הקצבה המזכה היא 12.5 אלף שקל, והפטור הוא על 6,500 שקל, אז רק 6,000 שקל חייבים במס.

קצבה מוכרת - מקורה בכספים שלא נהנו מהטבות מס בזמן ההפקדה, כמו הפקדות עצמאיות מעבר לתקרה או הפקדות לקופת גמל להשקעה. הקצבה הזו פטורה ממס לחלוטין, ללא הגבלת סכום.

עובדים שכירים יכולים להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלהם באמצעות הפקדות במעמד עצמאי. כשהמעסיק מפריש לפנסיה רק על חלק מהשכר, העובד יכול להפריש באופן עצמאי על החלק שלא הופרש וליהנות מהטבות מס. כך לדוגמה, אם עובד מרוויח 22 אלף שקל בחודש, והמעסיק מפריש לפנסיה על 18 אלף שקל בלבד, העובד יכול להפריש באופן עצמאי על ה-4,000 שקל הנותרים. שיעור ההפקדה המותרת הוא 16% מהסכום הלא מבוטח, כלומר 640 שקל בחודש. בהנחה ששיעור המס השולי של העובד הוא 31%, החיסכון השנתי יכול להגיע ל-2,376 שקל.

תכנון מס נכון לקראת הפרישה יכול לחסוך סכומי כסף משמעותיים. כך לדוגמה, באמצעות ניצול תיקון 190, ניתן להפקיד סכום של עד 95 אלף שקל במעמד של עצמאי, ולמשוך את מלוא הסכום באופן חד-פעמי, פטור ממס, בתנאי שהפנסיה החודשית מגיעה ל-4,650 שקל לפחות.

• ליום שאחרי: כל מה שחשוב לדעת על ביטוח חיים
• נפגע בתאונה חריגה ביותר - ויקבל 370 אלף שקל
• תוכן שיווקי "הקרנות הפאסיביות מהוות 60% מהענף"

הבנת המיסוי על הפנסיה היא קריטית לתכנון פיננסי מוצלח בתקופת הפרישה. ניצול נכון של נקודות הזיכוי, הפטורים וההטבות המגיעות לנו יכול להפחית משמעותית את חבות המס ולהגדיל את ההכנסה הפנויה. מומלץ להתייעץ עם מומחים בתחום הפנסיה והמיסוי כדי למקסם את ההטבות הזמינות ולהבטיח יציבות כלכלית בתקופת הפנסיה.