כמה כסף יהיה לכם בפנסיה ומה לעשות היום כדי לפרוש בכבוד?

נתחיל בדוגמה. רינה ואורי הגיעו לגיל 67 ועומדים לפני פרישה מעבודתם. לרינה ואורי שלושה ילדים והם מעוניינים להעניק לכל אחד מהילדים 250,000 אלף שקל כסיוע כלכלי. לפני הפרישה השכר ברוטו של רינה היה 18,000 שקל ושל אורי 22,000 שקל.

 האם רינה ואורי מסודרים? זה תלוי כמובן ברמת החיים הנדרשת, כלומר כמה הם מעריכים שיצטרכו מדי חודש. מול רמת החיים הנדרשת יש את ההכנסות שלהם ונתחיל מהבסיס - קצבאות מביטוח לאומי:

מעבר לכך, יש להם כמובן חסכונות, קרנות ועוד. הנה סכום בהחלט סביר שצבר זוג שהגיע לגיל פרישה:
 

וכמובן שיש את הפנסיה. יש להם סכום גדול בפנסיה שמתורגם לקצבה חודשית:

כפי שניתן לראות, יש להם מספיק כסף לצרכים השוטפים שלהם. למעשה, מכיוון שאינם צריכים את כל הפנסיה הם צריכים להוון חלק (בפטור ממס). כדי להגיע לקצבת פנסיה שתוביל לצרכים שלהם (ההוצאות השוטפות שלהן) הם יכולים להוון בפטור ממס 1.08 מיליון שקל לשניהם (חצי לכל אחד). המשמעות היא שהם מקבלים 1.08 מיליון שקל פטורים ממס עם הפרישה ועדיין תהיה להם קצבת פנסיה מספקת.

 והנה מה שרינה ואורי מקבלים בסוף של תהליך התכנון הפיננסי (אחרי שהוונו חלק מהפנסיה - קיבלו 1.08 מיליון והפחיתו במקביל את תשלומי הפנסיה): 

יש להם מספיק לשוטף, יש להם כסף לילדים ויש להם כרית ביטחון מרשימה של 2.55 מיליון שקל שתספיק לסיוע לילדים. המצב הזה ברמות שכר האלו שהן לא מהגבוהות במיוחד בהחלט אפשרי ואפילו נפוץ. בשכר נמוך יותר בהתאמה הסכומים יפחתו ועדיין ההחלטה הממשלתית על הפרשות סוציאליות גבוהות כבר לפני 16 שנה מיטיבה עם האוכלוסיה הפורשת בכל רמת שכר. בכל מקרה, כדי להגיע לפרישה בכבוד צריך לתכנן אותה נכון כבר בגילאים צעירים. 

 

פרישה זה לא רק פנסיה

עם עליית תוחלת החיים והרצון של בני הגיל השלישי לחיות חיי יומיום מלאים ומהנים, מחלחלת בקרב הציבור בשנים האחרונות הבנת החשיבות של תכנון נכון של שנות הפרישה. המציאות היא שחיסכון לפנסיה הוא צעד הכרחי, אבל לא מספיק, לפרישה ברווחה. כדי להשלים את התמונה יש צורך בראייה פיננסית-אישית כוללת שמביאה בחשבון אינספור משתנים ומתאימה תוכנית פרישה מסודרת לכל אחד ואחת. תכנון הפרישה מאוד חשוב לצורך הגדלת ההכנסה אחרי הפרישה.
 

מיפוי הוצאות והכנסות עתידיות

תכנון פרישה כולל חריש עמוק של כל הנכסים וההתחייבויות שיש לחוסך ולמשק הבית שלו. מהלך העומק יבחן את כלל הנכסים שנמצאים ברשות החוסך - מנדל"ן ועד לתיק השקעות - כדי למפות עבורו את המשך הדרך לקראת שנות הפרישה. המתכנן מאתר את כל תוכניות הפנסיה, החשבונות, הנכסים הפיזיים, ההלוואות, המשכנתאות ועוד. נוסף על כך, הוא ממפה את צורכי החוסך ומשפחתו - רמת חיים, צורך כספי חודשי, הוצאות עתידיות גדולות ועוד.

כמו כן, ייבחנו "ההגנות" - כל המנגנונים שמטרתם להגן על החוסך, על בריאותו ועל הכסף שלו. עם אלה ניתן למנות ביטוחים בפנסיה (ביטוח שאירים וביטוח חיים), כיסויים בפוליסות ביטוח בריאות, ביטוח משכנתא ועוד. המטרה היא למנוע כפל ביטוחים, ולוודא שהנכסים של החוסך המתקרב לפרישה מוגנים מפני אירועים בלתי צפויים ומפני מחלות או, חלילה, מותו של החוסך בטרם עת. כך המתכנן יוצר מאזן מבוסס דאטה, שישרטט את מבנה הנכסים וההתחייבויות הקיימים והעתידיים, כדי להגיע למיצוי מקסימלי של ההון. מכאן מתחיל תהליך בניית האסטרטגיה להמשך - התכנון הפיננסי עצמו.

יצירת אסטרטגיה מותאמת אישית מביאה בחשבון את מאפייניו הפרטניים של החוסך - שנת הלידה, תוחלת החיים הממוצעת בישראל בעת הפרישה, גיל תחילת קבלת הקצבה, סטטוס משפחתי ועוד. יחד ייבחנו גם מסלולי הפרישה האפשריים - שיעור הקצבה בפטירה לאלמנה, תקופת הבטחת תשלומים מינימלית, בקשת תשלום קצבה רטרואקטיבי ועוד.

המתכנן למעשה מפרק ומרכיב מחדש את מצבת הנכסים. במהלך ההרכבה, הוא בוחן מהיכן יהיה הכי נכון למשוך קצבה פנסיונית, ואילו כספים עדיף שינותבו לאפיק אחר. וכמובן, התכנון כולל חלק יישומי - החלת התובנות מניתוח הפרטים של החוסך אצל כלל הגופים הרלוונטיים, פנייה אקטיבית לגוף המנהל את הפנסיה, לחברות הביטוח ולרשויות המס, והגשת טפסים, תעודות, מסמכים ועוד.

 

תכנון לניצול הטבות מס בהתאם לפרופיל של החוסך

ייתכן כי כאן טמון פוטנציאל שיפור הפרישה הגדול ביותר: חסכונות פנסיוניים זכאים למגוון של הטבות מס, שבסופו של יום, יכולות להגדיל את סכום הקצבה באופן משמעותי. מתכנן פרישה מקצועי יבחן את אפשרויות ההקלה והזיכויים במס, בהתאם לפרופיל של החוסך או החוסכת.

קצבת הזקנה חייבת בתשלום מס הכנסה, אבל באמצעות תכנון נכון ניתן להפחית משמעותית את המס ואף להיפטר ממנו לחלוטין. מתכנן הפרישה יסקור יחד עם החוסך ומשפחתו את נקודות הזיכוי שיכולות לזכות אותו בהנחה ריאלית בתשלומי המס: תושב ישראל, בן או בת זוג עם הכנסה נמוכה, נשים, מספר הילדים ועוד. מאפיינים אלה שווים נקודות זכות, כשכל נקודה כזו שווה הנחה של 242 שקל בתשלום המס החודשי.

גם תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מזכה בפטור ממס: בגיל הפרישה (כלומר, גיל 67 לגברים וגיל 65-62 לנשים) הגמלאים זכאים לפטור ממס על חלק מהקצבה: בשנת 2024, החלק המקסימלי הפטור ממס על פי תיקון זה הוא 4,904 שקל – כלומר, המיסוי חל רק על כספים שמעבר לסכום זה. נוסף על כך, ניתן להפחית תשלומי מס על ידי תיאום מס (למי שבוחר להמשיך לעבוד) וכן על ידי ניצול הטבות בערוצי חיסכון משניים, כמו קופת גמל להשקעה או פיקדונות בבנק.

מתכנן מקצועי יבחן את כלל האפשרויות ויפתח עבור החוסך הליך "קיבוע זכויות" אצל רשויות המס. בהליך זה מתקבעות לטווח הארוך החלטות הקשורות בהקלות המס על כספי הפנסיה. בקיבוע הזכויות מחליטים החוסך והמתכנן יחד על הדרך שבה ינוצלו הטבות המס בגיל הפרישה. החלת תוצאות ההחלטה - קיבוע הזכויות - נעשית דרך טופס 161ד המוגש לפקיד השומה במס הכנסה. תפקידו של המתכנן הוא להיות מעודכן בכל פיסת חקיקה בתחום.
 

התאמת רמות סיכון במכשירי חיסכון פנסיוניים

תכנון פרישה יתחיל בבחינת החסכונות הקיימים. תחת ההגדרה של חסכונות פנסיוניים נכנסים האפיקים שיכולים לתת קצבה, או יכולים להיות מנוידים לקופות מעניקות קצבה: קרן פנסיה, קופת גמל, קרן השתלמות, קופת גמל להשקעה וביטוח מנהלים. אחד הדברים החשובים שיבדוק מתכנן הפרישה הוא התאמה של רמת הסיכון באפיקים אלה לגיל החוסך.

בלי להיכנס לעומק, נציין כי כלל אצבע אומר שחוסכים צעירים יכולים לקחת יותר סיכון עם כספם, מכיוון שאופק ההשקעה שלהם ארוך ויש להם זמן "לתקן". לחוסכים מבוגרים מומלץ לשמור על ההון שלהם ביתר זהירות, שכן הפרישה שלהם קרובה והם יצטרכו את הכספים בקרוב. פנסיות וקופות גמל, המבוססות על השקעה בשוק ההון, מציעות מגוון מסלולים ברמות סיכון שונות - ולמען פרישה ברווחה על החוסך לנתב את החיסכון שלו למקום הנכון, בסיוע תכנון מקצועי.

מתכנן פרישה מקצועי יוכל לבדוק את המסלולים בכלל החסכונות, ולהתאים את רמת הסיכון לחוסך בהתאם לאסטרטגיה האישית שנבנתה עבורו. באמצעות תהליך תכנון הפרישה מבטיח מתכנן הפרישה שהשירות שהוא נותן מתקבע בחיסכון ומעניק ללקוח את הקצבה הגבוהה ביותר האפשרית, את הכיסויים הביטוחיים הנכונים ואת האסטרטגיה הטובה ביותר להמשך. שירות תכנון פרישה איכותי עם ליווי מקצועי ארוך-טווח יכלול גם בדיקות תקופתיות של הפרופיל הפיננסי של הלקוח, שיאפשרו לטייב את מצבו לאורך שנים לאור שינויים בחוקי המס, בסטטוס התעסוקתי ועוד.

*הכותבת היא ענת עברי, סמנכ"לית תכנון פרישה ופנסיה של קבוצת קלי. אין לראות באמור המלצה או ייעוץ והוא אינו מהווה תחליף לייעוץ פנסיוני אישי המתחשב בצרכיו ונתוניו של כל אדם.