טעויות המס הגדולות שבעלי אזרחות כפולה בישראל צריכים להימנע מהם
לעתים קרובות הם לא יודעים על מה לדון עם רו"ח שלהם מראש, ובאמת, מי יכול לצפות זאת מהם? ניקח כל זאת בחשבון ובואו נדון בכמה מטעויות המס שבעלי אזרחות כפולה החיים בישראל צריכים להימנע מהם, וכל אזרחי ארה"ב צריכים להיות מודעים אליה ם: הכנסת "עצמאי": כידוע לרוב, לארה"ב וישראל יש אמנת מס להגנה מפני מיסוי כפול. זה עוזר לבעלי אזרחות כפולה מאוד כי אחרת, הם עשויים לשלם מיסים על משכורתם הישראלית ולא יקבלו את החזרי הילדים הנחמדים האלה. עם זאת, אלה שיש להם עוסק מורשה או עוסק פטור נתפסים במלכודת מס גדולה בארה"ב. אמנת ארה"ב-ישראל היא רק אמנת מס הכנסה ואין היא באה להגן מפני מיסוי כפול של ביטוח לאומי ישראלי ומס אמריקאי על עבודה עצמית. הביטוח הלאומי (המכונה גם מס לעבודה עצמית) קובע פטור מעובדי חברות ישראליות, אך לא מאזרחים אמריקאים עצמאיים המתגוררים בישראל.
לכן, אם אתה עצמאי בישראל, תוכל בסופו של דבר לשלם מס הכנסה ישראלי (עד 50%), ביטוח לאומי (בסביבות 15%) ומס אמריקאי לעצמאות עצמית (בערך 15.% בהכנסה נטו). זה יוצר נטל מס כבד על אנשים שמנסים לחיות מהעבודה הקשה שלהם. ישנן דרכים להתגונן במקרה כזה ומומלץ לפנות ל-רואה חשבון אמריקאי.
הכנסה פסיבית: החל משנת המס 2013, הנשיא אובמה הנהיג את ה- NIIT (מס הכנסה מהשקעה נטו) שנקרא גם מס Obamacare של 3.8%. בדומה למס עבודה עצמית, מס זה נפרד ממס ההכנסה הרגיל שלך ויכול להשפיע עליך ללא קשר לסכום המסים הישראלים שאתה משלם. בדרך כלל אתה חייב במס NIIT אם ההכנסה הכוללת שלך חורגת מסף מסוים ויש לך הכנסה פסיבית. לדוגמא, נניח שאתה מגיש במשותף עם בן / בת הזוג שלך בארה"ב, ויש לך משכורת משולבת של 200,000 $ ורווחי הון מחשבון הבנק הישראלי שלך בסך 75,000 $. רף ה- NIIT לזוגות המגישים יחדיו הוא 250,000 $, כך שתחויב במס של 3.8% בארה"ב על ההפרש של 25,000 $ (200K + 75K = 275K-250K = 25K). מכיוון שמס זה חל רק על הכנסה פסיבית, חשוב לציין שגם אם יש לך משכורת של 2 מיליון דולר כהכנסה היחידה שלך, NIIT של 3.8% לא יחול עליך.
הכנסות משכירות: ישראל מנסה תמיד להוריד את מחירי השכירות והדרך העיקרית שלה היא לתת תמריצי מס להורדת הכנסות משכירות. לרוע המזל, הנחות בארנונה בשכר דירה אינן עוברות למערכת המס בארה"ב. שיעור המס בארה"ב על הכנסות משכירות יכול להיות גבוה עד 37% (וה- NIIT שהוזכר לעיל יכול לחול).
- טראמפ רוצה להכפיל את המסים לזרים: האם מלחמת מסים בדרך?
- השקעתם בנדל"ן בחו"ל? כל מה שצריך לדעת על מיסוי ופטורים
בישראל, אם אתה משלם דירה בשיעור של 10% על ההכנסה ברוטו משכר דירה, אתה עלול בסופו של דבר לקבל מס הכנסה אמריקאי שנותר על השכירות. בנוסף, אם המס הישראלי הוא אפס מכיוון שההכנסה משכירות היא בסביבות 5,000 NIS, יש סיכוי טוב שבסופו של דבר אתה חייב במס אמריקאי. אחת הדרכים הקלות להימנע ממס זה היא מתנת הנכס לבן / בת הזוג שלך שאינו אמריקאי. לעתים קרובות, ישראל תאפשר לך רכוש מתנה בין בני זוג ללא מס, אך יש לעשות זאת בזמן כדי להתגונן מפני מיסים בארה"ב.
בעוד שהנושאים לעיל מכסים כמה מהנושאים הנפוצים יותר שיכולים להתעורר אצל אזרחים בעלי אזרחות כפולה, תמיד יש יותר לדעת. אם אינך בטוח אם רו"ח שלך בארה"ב צריך להיות מודע לאירוע הכנסה צפוי, תניח שכן. אף פעם לא מזיק להתייעץ עם המומחים בתחום.
