עצמאיים, קבלו את 10 כללי הזהב לחסכון במס בסוף השנה

העברת את כל הוצאות העסק לרו"ח שלך?
חשוב לערוך רשימה ולוודא שכל ההוצאות השוטפות של העסק בדגש על הוצאות קבועות הועברו מדי חודש לרואה החשבון ולא פספסת שום הוצאה.

• תרמת במהלך השנה האחרונה? העברת את הקבלות לרואה החשבון? תרמת מעל 180 ₪ במצטבר למוסד ציבורי שקיבל אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס, יתכן ואתה זכאי לזיכוי מס לשנה הנוכחית 35% מסך התרומה לאדם.
• החלפת ציוד בציוד חדש ולא הספקת להפחית הציוד הישן לאורך השנים?ניתן להכיר כהוצאה שוטפת ולהפחית את המס שיש לשלם בסוף שנה.

• האם הפרשתם לביטוח פנסיוני סכומים בהתאם לכל הכנסותכם? מי שמפקיד באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני עשוי להיות זכאי להטבות מס בתנאי שההפקדות לא נעשו דרך המשכורת ויש להגיש על כך דוח למס הכנסה.

• האם הפרשתם לקרן השתלמות סכומים בהתאם לכל הכנסותכם? עובדים עצמאיים יכולים להפקיד חלק מהכנסותיהם לקרן השתלמות לעצמאים בגובה של עד 4.5% מההכנסה החייבת (הכנסות פחות הוצאות מוכרות) ועד 12,150 בשנה. הפקדות אלה יוכרו בהוצאה מוכרת לצורך הטבת מס. רווחים שנצברו בקרן יהיו פטורים ממס רווח הון אם הסכום שהופקד מדי שנה לא יעלה על 18,960 והכסף נמשך כעבור 6 שנות ותק.

• הפקדתם בקופות גמל להשקעה? יש לכם כסף "פנוי"? כדאי להשקיע בקופת גמל עד 72,616 שח בשנה ולהנות מחסכון נזיל שניתן למשוך ללא קנס או מס מלבד מס רווח הון על הרווחים שהצטברו לסכום המקורי, אלא אם הכסף ימשך רק לאחר גיל 60 וכקצבה חודשית, אז ישנו פטור ממס על הרווחים שהצטברו בקופה.

• בדקתם שהפרשתם כחוק ביטוח פנסיוני לכל העובדים שהעסקתם ? אם העסקתם עובד שהיה מבוטח ביטוח פנסיוני הוא זכאי לביצוע הפרשות מהיום הראשון לעבודתו וההפרשות יבוצעו לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס.

• בדקתם שאין לכן חוב לביטוח לאומי? אם יש, זה הזמן לסגור את החובות מהסיבות הבאות: 1. בסופו של יום החוב ישולם בתוספת ריבית והצמדה ואילו כעת תוכלו להנות מ100% מחיקת קנסות ותשלום רק על החוב עצמו. 2. תשלום לפני סוף שנה מזכה בהטבת מס בגובה 52%

יוסף מזרחי בעלי משרד לראיית חשבון וייעוץ כלכלי משנת 2014.
 

• מוגדרים כ"עוסק פטור" בדקתם שמחזור העסקאות השנתי שלכם לא גבוה מ- 102,929 ₪ ? אם כן חשוב לנסות ולדחות את מועד קבלת תקבולים מלקוחות אל שנת המס הבאה, או לחילופין לבדוק כדאיות למעבר ל"עוסק מורשה"

• חשוב לזכור עוסק פטור הוא מי שסך עסקאותיו אינו עולה על 102,929 ₪ בשנה קלנדרית, יש לו פטור מדיווחים חודשיים או דו חודשיים למע"מ ואינו חייב בהעברת מע"מ לרשות המיסים בגין עסקאותיו ולכן אינו מחייבם במע"מ ובמקביל אינו זכאי לקזז מע"מ בגין רכישותיו והוצאותיו השוטפות.

• האם הגשת דוח למס הכנסה בשנים האחרונות? כדאי לבדוק האם הייתה זכאות למס שלא נוצלה, מה שיכול להשפיע על חבות המס. חשוב לזכור את הדוחות שהוגשו ב2017 ניתן לתקן רק עד סוף דצמבר 2022!

יוסף מזרחי במרוצת השנים, רבים מלקוחותיו השכירים, זכו בהחזרי מס מהמדינה  

 

הכותב הוא יוסי מזרחי, בעלי משרד לראיית חשבון וייעוץ כלכלי משנת 2014. במהלך שנות הפעילות משרת מזרחי מאות שכירים ועצמאיים, ובמהלכן חרט על דגלו להבליט את נושא החזרי המס. במרוצת השנים, רבים מלקוחותיו השכירים, זכו בהחזרי מס מהמדינה