ההבדל בין קופת גמל לקופת גמל להשקעה

צילום: Freepik

אפיקי החיסכון המוכרים עברו אבולוציה משמעותית לאורך השנים, ואיתם גם השתנתה התפיסה הכלכלית. אם בעבר הוויכוח היה אם להניח את הכסף תחת המזרון, בכספת או בתכניות החיסכון בבנק, כיום מרבית ציבור החוסכים מודע לעובדה כי מטרת החיסכון אינה רק להגן עליו מפני תאווה בזבזנית, כי אם גם להביא לצמיחתו, הגדלת ערכו ושוויו. בחירת אפיק חיסכון אינה דומה לבחירת מוצר מדף או שירות קצר מועד, וחשוב להכיר את האפשרויות השונות, בהתאמת מוצר החיסכון לכל חוסך ולכל מטרה.  

מהי קופת גמל ומה ההבדל בין סוגי קופות הגמל

קופת גמל בבסיסה, היא תכנית חיסכון פנסיוני, ארוכת טווח. קופת גמל זו מכונה גם קופת גמל לתגמולים, ועומדת לצד אפיקי חיסכון פנסיוני מוכרים אחרים, בניהם: קרן פנסיה וביטוח מנהלים.

קופת גמל לתגמולים מיועדת לעובדים שכירים במשק, כאשר ההפקדות לקופה יבוצעו על פי האחוזים הקבועים בחוק, בהפרשות על ידי המעביד ובהפרשת חלקו של העובד.

קופת גמל לתגמולים מוכרת כאפיק חיסכון פנסיוני על ידי הרשויות, לצרכי מס, ניכויים ולצורך דיווחי הפקדה לפנסיה על פי חוק.  

קופת גמל לתגמולים לעובד שכיר - היקף וחלוקת ההפרשות

עובד שכיר שיבחר באפיק חיסכון פנסיוני באמצעות קופת גמל רשאי לבחור את החברה/הקופה, ויזכה להפרשות קבועות בהתאם לשכרו המבוטח, בחלוקה הבאה: 6% תגמולי פנסיה- יופקדו על ידי המעביד.

6% תגמולי פנסיה - יופרשו על ידי המעביד משכר העובד ויופקדו על ידו לקרן. 6.5% רכיב פיצויי פיטורין - יופקדו על ידי המעביד.

עצמאי אשר בוחר לחסוך לגיל פרישה באמצעות קופת גמל יעשה זאת בהתאם לחובת ההפקדה הנגזרת מהכנסותיו, בהתאם למדרגות הקבועות בחוק.  

ההבדל בין חיסכון פנסיוני באמצעות קופת גמל לתגמולים, לאפיקי החיסכון לפנסיה הנוספים

קופת גמל לתגמולים מהווה חיסכון ארוך טווח, מזכה בהטבות מס ומעניקה רשת ביטחון פיננסית לגיל פרישה, בהתאם להיקף החיסכון ולגיל תחילת החיסכון לפנסיה. מימוש ההון המצטבר בקופה בגיל פרישה יהיה באמצעות קצבה חודשית.

• חוזרת לגמל: פסגות תרכוש את הקופות של גלובל נט תמורת 45 מיליון שקל
• מלכודת המסחר העצמאי: הטעות הגדולה שעושים המשקיעים הצעירים

ניתן לפתוח את הקרן ולמשוך את הכסף המצטבר בה לפני גיל פרישה (לעניין זה מוגדר גיל 60), אך במקרה כזה החוסך לא ייהנה מן ההטבות והפטור ממס הניתנות במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.

הבדל חשוב נוסף הוא היעדר רכיב ביטוחי - קופת גמל לתגמולים היא תכנית חיסכון בלבד, ואינה כוללת רכיבים ביטוחיים (ריסק) משום סוג.  

קופת גמל להשקעה

קופת גמל להשקעה היא אפיק חיסכון לטווח הקצר או הבינוני, ואין לה כל נגיעה לחיסכון הפנסיוני.

בדומה לקופת הגמל לתגמולים, גם קופת גמל להשקעה חותרת להגדיל את שווי החיסכון באמצעות השקעות הקרן בשוק ההון, וניתן למצוא קרנות המתמחות בהשקעות סולידיות ומנייתיות, במגוון טווחי סיכון וביצועים.

קופת גמל להשקעה ניתנת במסגרת פרטית, ניתן להוסיף אותה על החיסכון הפנסיוני, אולם לא ניתן לשלב בניהם ולא ניתן לקבל באמצעותה הפרשות מעסיק או חיסכון לפיצויים. למעשה, קופת גמל להשקעה היא אפיק חיסכון פרטי ועצמאי, שאינו מוכר כאפיק חיסכון לגיל פרישה, ויחד עם זאת, מדובר באפיק חיסכון בעל מאפיינים ויתרונות משלו.

בנוסף לחוק הפנסיה אשר מחייב שכירים ועצמאים חיסכון לגיל פרישה, מדינת ישראל מעוניינת לעודד את הציבור לחיסכון, ומעניקה הטבות מס גם בקרב החוסכים באפיק זה.

הטבת המס האמורה ניתנת לשכירים ולעצמאים, אשר בוחרים לחסוך בקופת גמל להשקעה, עד לתקרה של 76,450 ₪ בשנה, ובתנאי שמשיכת הכסף תבוצע לאחר גיל 60. משיכה מוקדמת ניתנת בכל שלב קודם לכן, כנגד חבות מס רווחי הון בסך 25%, בגין רווחי הקרן בלבד, ולא כנגד סכום הקרן המצטבר.

ניתן לומר שקופת גמל להשקעה היא למעשה מוצר חיסכון משלים לקופת גמל פנסיונית, או לכל אפיק חיסכון פנסיוני אחר.