ממעמד שכיר לתגמולים לעצמאים

השאלה:

לבעל שליטה ישנה תוכנית בקרן פנסיה על שמו במעמד שכיר בחברה. לתוכנית מועברות הפקדות לתגמולים של העובד ושל המעסיק. בנוסף מועברות לקרן, הפקדות המעסיק לפיצויים. בעקבות עדכון שכרו של בעל השליטה, הוא מבקש לשנות את מעמד התוכנית לתגמולים לעצמאיים, כדי ליהנות מהטבות המס בגין הפקדה לקרן בשיעור של 16% משכר של 16,200 ש"ח, המוכרת כתגמולים לעצמאיים. כלומר, ההפקדות לקרן יהיו על חשבון העובד בלבד. עקב בקשתו לשינוי במעמד התוכנית, מבקשת חברת הביטוח, מסמכי עזיבה. האם ניתן לבצע את השינוי המבוקש ללא מסמכי עזיבה וליהנות מהטבת המס במלואה?

יועץ פנסיוני (C.L.U) איציק בן ארויה משיב:

לא ניתן לשנות מעמד של פוליסה מסוג מנהלים או קרן פנסיה, ממעמד שכיר למעמד של תגמולים לעצמאים, אלא בעזיבת עבודה.

לחלופין, קיימת אפשרות להקפיא את ההפקדות לקרן, ללא עזיבת עבודה ולפתוח הסדר פנסיוני חדש במעמד עצמאי, בד בבד עם פתיחת קופה אישית לפיצויים על חשבון החברה, כדי לנצל את ההפקדות המרביות האפשריות ליחיד ולחברה.

יש לזכור, כי באפשרות האמורה ניתן להפקיד בנוסף גם לביטוח אובדן כושר עבודה. ההפקדה המוכרת הינה בשיעור של עד 3.5% מהשכר וזאת עד לתקרת שכר, העומדת בשנת 2010 על 32,060 ש"ח לחודש.

הכותב - בעלים של ''איציק בן ארויה ליווי פנסיוני בע''מ'', חברה העוסקת בייעוץ פנסיוני לחברות ולפרטיים, ובהדרכות מקצועיות בתחום הפנסיוני, וכן נמנה על מומחי חברת ''חשבים ה.פ.ס. מידע עיסקי בע''מ''.