האם ניתן לנייד כספי תגמולים מפוליסה לקצבה לקופת גמל ובאילו תנאים?

השאלה:

גמלאי בן 65 מחזיק ברשותו פוליסה לקצבה מוקפאת מסוג "עדיף", "משתתפת ברווחים", שנפתחה בשנת 1995. הכספים שהצטברו בפוליסה, כוללים כספי תגמולים, שהופקדו ברובם לפני שנת 2000. כמו כן, בפוליסה הצטברו כספי פיצויים. בעקבות התחשבנות שנערכה בשנת 2002, יועדו כספי הפיצויים הפטורים לקצבה.

הגמלאי מקבל קצבה גבוהה ממקורות אחרים, ומשיקולי מס הוא אינו מעוניין למשוך קצבה מהפוליסה. הפוליסה אמנם מבטיחה מקדם קצבה מועדף.אך אין לו בפוליסה אפשרות לבחור מסלול השקעה. כמו כן לא ניתן לשנות את דמי הניהול בפוליסה.

א. האם תקנות הניוד מאפשרות ניוד כספים מפוליסה לקצבה לקופת גמל, המוגדרת כ"קופה לא משלמת לקצבה" ושאינה קופת ?

ב. בהנחה שהניוד אפשרי, האם בקופה המקבלת יישמרו תנאי המיסוי שחלו על הכספים לפני העברתם לקופת הגמל, כולל הזכות הקיימת למשוך כספי תגמולים שהצטברו עד שנת 2000 בפטור ממס?

יועץ פנסיוני (C.L.U) איציק בן ארויה משיב:

הניוד האמור אפשרי, אם כי "לא חכם" בגלל הנושא שצוין בשאלה ? מקדם ההמרה לקצבה.

העברת הכסף לקופה לא משלמת אפשרית, אף שאינה קופת ביטוח.
לאחר העברת הכספים, לא יוכל הגמלאי למשוך אותם כקצבה עם המקדם הישן,

ומימוש הכספים מלבד הפיצויים יהיה אפשרי רק ע"י העברה לקופה משלמת וקבלת קצבה או היוון קצבה, בתנאים מסוימים.

את כספי התגמולים לפני 2000 יכול הגמלאי למשוך מהקופה הנוכחית, כהון, אולם לאחר העברתם הכספים לקופה הלא משלמת, יהיו מיועדים לקצבה בלבד.

נוכח כל האמור לעיל, אני מציע לגמלאי לשקול שוב את צעדיו.

***כותב - בעלים של ''איציק בן ארויה ליווי פנסיוני בע''מ'', חברה העוסקת בייעוץ פנסיוני לחברות ולפרטיים, ובהדרכות מקצועיות בתחום הפנסיוני, וכן נמנה על מומחי חברת ''חשבים ה.פ.ס. מידע עיסקי בע''מ''.