האם ניתן לשייך רווחים על כספי פיצויים בקופת גמל לרכיב התגמולים?

השאלה:

עובד בכיר ומעסיקו מפקידים לתגמולים ולפיצויים בפוליסות מנהלים ו/או בקרן פנסיה חדשה. בדו"ח השנתי שמקבל העובד מופיעים הרווחים או ההפסדים בגין התגמולים בנפרד ובגין הפיצויים בנפרד. מכיוון שהעובד הנ"ל הינו עובד בכיר כאמור, אזי בהתאם לחוזה העבודה בינו ובין מעסיקו, בעת הפסקת עבודתו, הוא צפוי לקבל השלמת פיצויים ומענק פרישה. האם העובד יכול לבקש שבדוחות שנשלחים איליו הרווחים יהיו משויכים במלואם לרכיב התגמולים ולא לרכיב הפיצויים ובכך יהיה זכאי העובד בעת סיום עבודתו, להשלמת פיצויים ומענק פרישה גבוהים יותר?

יועץ פנסיוני (C.L.U) איציק בן ארויה משיב:

בפוליסות ביטוח מנהלים שהופקו עד ל- 12/2003 הרווחים על הפיצויים "גלשו" לתגמולים. אולם בפוליסות המופקות משנת 2004 ואילך, ישנה הפרדה ברורה בין רכיבי ההפקדה, הרווחים/ההפסדים ודמי הניהול. כל אחד מהמרכיבים הנ"ל משויך לחוד לפיצויים בנפרד ולתגמולים בנפרד. לכן, לא ניתן לשייך את הרווחים במלואם למרכיב התגמולים בלבד.

***הכותב - בעלים של ''איציק בן ארויה ליווי פנסיוני בע''מ'', חברה העוסקת בייעוץ פנסיוני לחברות ולפרטיים, ובהדרכות מקצועיות בתחום הפנסיוני, וכן נמנה על מומחי חברת ''חשבים ה.פ.ס. מידע עיסקי בע''מ''.