משיכת פיצויים חייבים מקרן פנסיה חדשה למקבלת קצבת נכות

השאלה: 1. האם העובדת יכולה למשוך את הפיצויים החייבים ולשלם מס? 2. האם לאחר מותה של המבוטחת, הכספים שבקופת הפנסיה יועברו ליורשים? יועץ פנסיוני חיים בן-הרוש משיב: התשובה להלן תתייחס לקרן הפנסיה מבטחים החדשה. יש לציין כי ייתכנו שינויים בין קרנות הפנסיה, שכן כל קרן פנסיה מחויבת לתקנון שלה. כמו כן, תקנוני הקרנות משתנים מעת לעת ולכן יש לבחון את התקנון העדכני האחרון שמפרסמת הקרן הנדונה. 1. פנסיית נכות משולמת לעמיתה שהוכרה נכותה, על ידי ועדה רפואית מטעם קרן הפנסיה. קצבת הנכות תשולם לעמיתה, כל עוד היא מוכרת כנכה ועד להגיעה לגיל הפרישה החוקי. בהגיעה לגיל הפרישה החוקי היא תהיה זכאית לקצבת זקנה עפ"י הזכויות שיצטברו לטובתה בקרן באותה עת. עמית/ה המקבל פנסיית נכות יכול למשוך את כספי הפיצויים הצבורים לזכותו, בכפוף לכללי המיסוי. אולם, יש לזכור כי משיכת כספי מהקרן, תקטין באופן משמעותי את הקצבה שתתקבל בגיל הפרישה החוקי, אשר למיסוי, בעת משיכת הפיצויים העמיתה תצטרך להתחשבן מול פקיד השומה. יודגש כי ניצול הפטור על הפיצויים יפגע בפטור על הקצבה המזכה שתתקבל בעת הפרישה. 2. במות המבוטחת, שאיריה (בו זוגה וילדיה עד גיל 21), יהיו זכאים לקבל קצבה עפ"י זכאותם כמוגדר בתקנון הקרן. אם לעמיתה לא יהיו שאירים בעת פטירתה, אזי יורשיה יהיו זכאים להחזר הסכום הצבור לזכותה בקרן.

אין לראות בתשובות שלעיל תחליף לייעוץ פנסיוני. מומלץ לעמיתה לפנות לייעוץ פרטני ובו ייבחנו כל הנתונים האישיים ויימסרו ההמלצות בהתאם.

המשיב - יועץ פנסיוני, מנהל "כל-עתיד" בחברת חשבים ה.פ.ס. מידע עיסקי בע"מ