מענק שנים עודפות בקרן פנסיה ותיקה בהסדר מיוחד
עמית בקרן פנסיה ותיקה שבהסדר מיוחד, צובר זכויות פנסיה בהתאם למספר חודשי החברות שלו בקרן. צבירת הזכויות המרבית - 70% מהשכר הקובע, תהיה לאחר 420 חודשי חברות בקרן.
על פי תקנון קרנות הפנסיה שבהסדר (להלן- התקנון האחיד), עמית שצבר 70%וממשיך את חברותו בקרן, יהיה זכאי למענק מיוחד בגין חודשי הביטוח שמעבר ל-420 חודשים. מענק זה בלשון התקנון נקרא "מענק שנים עודפות" המאמר יפרט את אופן החישוב של גובה המענק עפ"י התקנון האחיד.
נזכיר בקצרה הגדרות של כמה מושגים:
- תוכנית יסוד - זוהי תכנית פנסיה הכוללת אך ורק זכאות לקצבת זקנה וקצבת שאירי פנסיונר.
- תוכנית מקיפה - זוהי תוכנית המקנה בנוסף גם קצבת שאירי מבוטח וקצבת נכות.
בקרן הפנסיה ישנם עמיתים שמבוטחים בתוכנית יסוד ועמיתים אחרים המבוטחים בתוכנית מקיפה. מרבית העמיתים, ביניהם כאלה שהיו מבוטחים בתוכנית יסוד צורפו במהלך השנים לתוכנית המקיפה. כך נצברו לזכותם, שתי תקופות ביטוח שונות האחת בתוכנית יסוד והשנייה בתוכנית מקיפה.
בעת המעבר מתוכנית יסוד לתוכנית מקיפה, הוגדלו שיעורי ההפקדות מ-11.5% ל-17.5%. התוספת להפקדות בשיעור של 6%, שחלה על המעסיק נלקחה מתוך מרכיב הפיצויים. נשאלת השאלה - לגבי עמית שבחלק מתקופת הביטוח היה מבוטח בתוכנית יסוד, כיצד יש לחשב את החודשים שבגינם יהיה העמית זכאי למענק שנים עודפות?
כדי להשיב לשאלה, נעיין שוב בתקנון בהגדרת חודש ביטוח עודף:
חודש ביטוח עודף - חודש ביטוח בקרן בתכנית מקיפה בשל מבוטח שצבר לפני חודש זה 420 חודשי ביטוח או יותר בקרן. לגבי מבוטח בקרן בתוכנית מקיפה שצבר בה חודשי ביטוח בתוכנית יסוד - יובא בחשבון כל חודש ביטוח בקרן בתוכנית יסוד כשהוא מוכפל ביחס שבין שיעור דמי גמולים במרבי לתכנית מקיפה לפי הוראות הדין שהיו בתוקף באותו החודש. מכאן, שבמניין חודשי הביטוח העודפים, יש לשקלל חודש ביטוח בתכנית יסוד לפי היחס האמור. לדוגמה, אם בחודש מסוים כשהעמית היה מבוטח בתכנית יסוד, הופקדו עבורו לקרן דמי גמולים בשיעור של 11.5%, כאשר דמי הגמולים לתכנית מקיפה היו 17.5% אזי המשקל של אותו חודש במניין החודשים העודפים יהיה כ-66% (11.5/17.5). לעומת זאת, המשקל של חודש ביטוח בתכנית מקיפה יהיה 100%.
יודגש ששיעורי ההפקדה לתוכנית מקיפה הועלו בהדרגה מאוקטובר 2003. לכן יש לבצע את החישוב כאמור, לכל חודש ביטוח בנפרד שבו היה העמית מבוטח בתוכנית יסוד.
מהו גובה המענק בגין השנים העודפות?
חודש ביטוח עודף, מזכה במענק בשיעור 6.25% מהשכר הקובע לחשוב הקצבה. לדוגמה, אם לעמית הצטברו 36 חודשי ביטוח עודפים ושכרו הקובע לחישוב הפנסיה הוא 5,000 ש', גובה המענק בגין השנים העודפות יהיה 11,250 ש' (5,000 ש' = 6.25%*36). לגבי עמיתים שהיו חברים ביותר מקרן אחת מבין הקרנות שבהסדר, יבוצע החישוב כך:
מחשבים עבור כל אחת מהקרנות את היחס בין מס' חודשי החברות בקרן ובין מס' חודשי החברות הכולל (בכל הקרנות) ומכפילים אותו בשכר הקובע בקרן זו. סך המענק יהיה צרוף כל הסכומים שמתקבלים. יצוין, כי את ההחלטה באשר להפסקת החברות לאחר 420 חודשים, יש לקבל לאחר התייעצות פרטנית עם יועץ מוסמך שיבחן את כל ההיבטים הנוגעים לעמית. הכותב, מנהל מחלקת "כל עתיד" פנסיה וגמל בחברת חשבים ה.פ.ס מידע עיסקי בע"מ
- 4.סעד ציון 28/11/2012 20:35הגב לתגובה זויש לי משני מקומות העבודה 68 חדשים מעבר ל - 420 החדשים. מהצבא יש לי משכורת קובעת של כ-23,285 ש"ח ושתי הקצבאות שלי הן בסךשל כ - 16,073 ש"ח. האם וכמה מגיעים לי פיצוי על שנים עודפות? המאמר לא מדבר על מצב של קבלת פנסיה משני מקורות. מבקש תשובה.
- 3.moti 02/08/2011 10:57הגב לתגובה זוהאים מעבר למענק שהו רבית מקבלים את הקרן
- 2.דני 31/07/2011 14:16הגב לתגובה זואבי עבד 42 שנים והיה מבוטח בקרן פנסיה הנ" ל. פרישתו היתה לפני כ-15 שנים. בוודאות היו הפרשות במשך כמה שנים מעבר נדרש לפנסיה מכסימאלית, אולם לא שולם לו מענק שנים עודפות. בזמנו פניתי בכתב להחזר חלק העובד אך נעניתי בשלילה. האם זכאי למענק או החזר תגמולי עובד ?
- 1.גדי הוכברג 31/07/2011 08:15הגב לתגובה זושלום רב בתאריך 1.4.07 פרשתי לפנסיה מוקדמת בשיעור 51.78%, ומאז אני מקבל פנסיה ממבטחים, בגלל שיצאתי לפני הזמן אני מקבל פנסיה יותר קטנה. בפגישת הסיכום שלי במבטחים נמסר לי שצברתי וותק פנסיוני של 449 חודשי ביטוח שמקנים לי 70% וותק פנסיוני עם פרישתי לפנסיה זקנה. נמסר לי שהשנים שצברתי מעל 35 שנות עבודה שהם 37.41 חודשי עבודה קבל מענק של חודש בשנה ממשכורתי האחרונה בהגיעי לגיל 67. עלי לציין שלא המשכתי את חברותי בקרן אחרי שצברתי 449 חודשי ביטוח. שאלתי האם מגיע לי המענק תודה על תשובתך גדי
- חיים 02/08/2011 20:42הגב לתגובה זומהמספרים שמסרת בשאלה לא ניתן לתת תשובה מדויקת. אולם נראה שבגין 29 חודשים עודפים תהיה זכאי למענק שנים עודפות, גובה המענק יחושב כפי שהוסבר במאמר. דהינו, מס' החודשים בהם היית חבר בתוכנית יסוד יקטין את מס' חודשי הזכאות. מאחל לך פרישה מהנה!
