רשות ניירות ערך לטייקונים: מצפה מחברות ההחזקות פרסום דוח תזרים מזומנים חזוי

רשות ניירות ערך פרסמה היום כי היא מצפה מחברות החזקה שלהן בהיקף משמעותי כי יפרסמו במסגרת הסברי הדירקטוריון פירוט של המקורות והשימושים לשנים עשר החודשים הקרובים במתכונת דוח חזוי. מטרת פרסום המידע בפורמט זה יקל על המשקיעים את ניתוח החברות והבנת מצבן הפיננסי.

תקנות ניירות ערך קובעות כי רק חברות שמתקיימים בהם סימני אזהרה קבועים יפרסמו דוח תזרים מזומנים חזוי לתקופה של שנתיים או הצהרה של הדירקטוריון כי ביכולתו של התאגיד לעמוד בהתחייבויותיו הצפויות והקיימות.

ברקע למשבר האחרון ובמטרה לחזק את אמון הציבור בשוק ההון חברות החזקות שלהן התחייבויות גדולות כלפי נושים מהציבור מצופות מעתה לפרסם ניתוח קצר-מועד על האופן בו הן מתכוונות לעמוד בהתחייבויותיהן בשנה הקרובה, זאת גם אם אינן נתונות בקשיי תזרים.

בדוח התזרים יפורטו ההתחייבויות הקיימות והצפויות לפירעון במהלך שנתיים מתום שנת הדיווח או יום הדוח, וכן המקורות הכספיים מהם צופה התאגיד לפרוע את ההתחייבויות. כמו כן, על הדירקטוריון לתת את הסבריו לגבי תזרים המזומנים החזוי הנכלל בדוח.