החזר דמי גמולים לעמית בקרן פנסיה ותיקה בהסדר

עמית שהגיע לגיל פרישתו עפ"י התקנון האחיד של קרנות הפנסיה הוותיקות שבהסדר, והמשיך להפקיד בקרן תוך דחיית הפרישה, זכאי בתנאים מסוימים להחזר דמי הגמולים. להלן יובא הסבר מפורט.

עמיתים פעילים בקרן פנסיה ותיקה שבהסדר מפקידים מידי חודש דמי גמולים בשיעור 20.5% מהשכר המבוטח בקרן. שיעור ההפקדה כאמור, מורכב מתגמולי מעסיק בשיעור 7.5%, תגמולי עובד 7%, ו- 6% על חשבון הפיצויים.

עמית שהגיע לגיל פרישתו עפ"י התקנון (נכון להיום) 67 לגבר ו- 62 לאישה וממשיך לעבוד, יכול להמשיך את הביטוח הפנסיוני שלו בקרן ולצבור זכויות ותק. אולם, ישנם מצבים בהם העמית/ה צבר בקרן זכויות מרביות בקרן בשיעור של 70% ואם ימשיך העמית בהפקדות שוטפות הוא לא יצבור זכויות מעבר לשיעור זה.

כמובן, שישנה אפשרות להקפיא זכויות בקרן הפנסיה ולהעביר את ההפקדות לאפיק חיסכון חלופי, אולם יש בצעד כזה מספר מכשולים: - העובד לא יהיה מכוסה למקרה של נכות. גם רכישת ביטוח חלופי לאובדן כושר עבודה בגיל מתקדם - לא מעשית. - בעת הקפאת הזכויות נקבע השכר הקובע לחישוב הקצבה. ממועד זה ואילך, השכר הקובע יהיה צמוד למדד. - תהליך העברת ההפקדות לאפיק אחר עלול להיות מורכב למדי, במיוחד אם המעסיק לא מגלה רצון לשתף פעולה. - הפקדות בקופת גמל אחרת ייועדו למטרת קצבה בלבד. סעיף 14 בתקנון האחיד נותן את המענה למקרים אלו. להלן מובא תוכן הסעיף כלשונו: " 14 . דחיית יציאה לקצבת זקנה: א. מבוטח רשאי לדחות יציאתו לקצבת זקנה, לאחר הגיעו לגיל קצבת זקנה ולצבור חודשי ביטוח נוספים (להלן: מבוטח שדחה פרישתו), .... ג. מבוטח שדחה פרישתו יהיה זכאי להחזר דמי גמולים ששולמו לקרן עבור חודש ביטוח בתקופת דחיית פרישה, ובלבד שצבר לפני חודש זה שיעור קצבה (באחוזים) של 70%. סכום כאמור יוחזר כשהוא מעודכן לפי שיעור שינוי המדד ...." אם כן, עמית שמקבל החזר דמי גמולים נהנה מהיתרונות הבאים: - רצף ביטוחי מלא - חישוב השכר הקובע ייעשה במועד פרישתו בפועל. כך, קיימת אפשרות להגדיל את השכר הקובע במגבלות התקנון. - החזר דמי הגמולים הוא למעשה "מימוש של חיסכון הוני" צמוד למדד. כאן המקום להדגיש שהכספים שיוחזרו מהקרן אינם בהכרח פטורים ממס ויהיה צורך בהתחשבנות מול פקיד שומה. לאור גיל פרישת נשים, העומד (נכון להיום) על 62, באם לא תתקבל הכרעה אחרת בחוק, נשים יכולות ליהנות מהחזרים בסכומים גדולים באופן משמעותי, ככל שתקופת הדחייה של היציאה לקצבת זקנה ארוכה יותר. עמית שהגיע סמוך לגיל פרישתו ובכוונתו להמשיך לעבוד, ייטיב לעשות אם יפנה לייעוץ פרטני, על מנת לקבל את ההחלטה הנכונה ביותר עבור.

הכותב - מנהל מחלקת "כל עתיד" פנסיה וגמל בחברת חשבים ה.פ.ס מידע עיסקי בע"מ