פצצת הזמן הפנסיונית: כך תנצלו הטבות מס ותחסכו יותר - 3 תחנות קריטיות

משבר הפנסיה בישראל ובעולם המערבי, שבו אנשים לא חוסכים מספיק כסף בכדי שיוכלו להמשיך להתקיים בצאתם לגמלאות, גרם לממשלות ברחבי העולם ליצור הטבות מס רבות לתושביהן. המטרה - לעודד את האוכלוסייה להגדיל את החיסכון לפנסיה. יניב קוניס, סמנכ"ל פיתוח עסקי וחינוך פיננסי בפסגות, מסביר כיצד ניתן לנצל את הטבות המס השונות לחיסכון פנסיוני בישראל.

תוחלת החיים בישראל נמצאת בעליה מתמדת ועומדת היום על: 83.6 לנשים ו-79.7 לגברים. גיל הפרישה: לנשים - 62 ולגברים - 67. המשמעות היא שמי שיוצא היום לפנסיה צפוי לחיות יותר מ-20 שנה ללא מקור הכנסה. "במציאות הפיננסית של היום, כולנו חייבים להתחיל לחסוך מהיום הראשון שמשתחררים מהבקו"ם", אומר יניב קוניס.

הטבות המס קיימות בשלבים השונים של החיסכון: הפקדת הכספים בפועל (המבוצעת מדי חודש), הצבירה (הכסף שכבר הופקד) והמשיכה - כשיוצאים לפנסיה. לגבי משיכת הכספים - במקרה של קופות גמל ישנות: כסף שהופקד עד שנת 2005 נחשב הוני (משיכה חד-פעמית של כל הכסף) וניתן למשוך אותו 15 שנה אחרי פתיחת הקופה. כסף שהופקד בין השנים 2005-2008 נחשב גם כן הוני לצרכי משיכה, אך ניתן למשוך אותו רק בגיל הפרישה. לעומת זאת, כסף שהופקד לאחר מכן מוגדר קצבתי (תשלום חודשי) ובגיל פרישה בלבד.

חיסכון פנסיוני (, קרן פנסיה או מנהלים) - הפקדה

"הפקדת המעסיק - פטורה ממס הכנסה לעובד עד לתקרת שכר של 34,800 שקל בחודש. מעל התקרה נזקף לעובד מס הכנסה שולי בגובה ההפרש.
מעסיק מפריש בין 5% ל-6%, תלוי בסוג העובד והפטור על המס בגין ההפרשה מתייחס לשכר הבסיס של העובד.

הפקדת העובד - מזכה אותו בהטבת מס בשיעור של 35% בגין ההפקדה עם תקרת החזר של 609 שקל בחודש (גם לפי שכר חודשי של 34,800 שקל). מי שמרוויח מעל לסכום זה ומפריש גם על החלק שמעל לתקרת ההחזר, פשוט לא נהנה מהטבת מס בגין חלק זה של ההפקדה.

תקרה שנתית מוטבת ל-2014 - 36,356 שקל, זהו סכום ההפקדות המצטבר השנתי של המעסיק והעובד המזכה את העובד בפטור ממס על רווחי הון. הסכום נגזר מ-4 פעמים השכר הממוצע במשק.

בקרן פנסיה מקיפה (בה המדינה מסבסדת 30% מהתשואה של הקרן באמצעות מיועדות) בלבד קיימת מגבלת הפקדה - 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק (20,327 שקל נכון להיום) - הפקדה מירבית של 3,726 שקל בחודש למעסיק והעובד ביחד".

אם לדוגמא עובד מרוויח 10,000 שקל בחודש, לרוב המעסיק מפקיד 5% לפנסיה והעובד מפריש עוד 5% משלו. הכסף שהמעביד מפריש (500 שקל) פטור ממס הכנסה עבור העובד ותמורת הכסף שהעובד מפריש (500 שקל) המדינה מעניקה לו הטבה של 35% שמגדילה לעובד את הנטו. ככל שהשכר של העובד גבוה יותר כך ההטבה של המעביד משמעותית יותר עבורו.

חיסכון פנסיוני (קופת גמל, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים) - צבירה

"אין מיסוי במעבר בין מסלולי ההשקעה בתוך המכשירים הפנסיוניים ואין מיסוי על רווחים שנצברו בקופות גמל או בקרנות פנסיה על הפקדות שבוצעו עד התקרה המוטבת. בנוסף, ישנה דחיית מס על רווחים שנצברו על הפקדות מעבר לתקרה, אך זה לא רלוונטי לקרן פנסיה לאור מגבלת ההפקדה המירבית הקיימת בה".

חיסכון פנסיוני (קופת גמל, קרן פנסיה או ביטוח מנהלים) - משיכה

"כספים שהופקדו בקופות גמל עד שנת 2008 במסגרת התקרה המוטבת שנקבעה כל שנה פטורים ממס רווח הון בעת המשיכה. לגבי כספי קצבה (תשלומים חודשיים) - יש מיסוי קצבאות שתלוי בגורמים רבים כדוגמת גבוה הקצבה, הכנסות נוספות של הפנסיונר ושוני בין שכירים ועצמאיים. חשוב לדעת כי משיכת כספי פיצויים לפני גיל פרישה עלולה לפגוע בפנסיונר שישלם יותר מס על הקצבה של הפנסיה".

צפו ברועי אופיר, מנהל אגף יעוץ בדיסקונט, המסביר כיצד על בני 30-40 לנהוג כדי להגדיל את החיסכון ולהקטין את הסיכון: