חשד - הקים חברות פיקטיביות והונה את מס הכנסה ב-18 מיליון שקל

פרקליטות מחוז ירושלים הודיעה לאלעזר אמסלם, לאשתו ז'קלין אמסלם ולבנו מאיר אמסלם כי בכוונתה להגיש נגדם כתב אישום בכפוף לשימוע שייערך להם בגין עבירות מרמה והלבנת הון. על פי החשד, לאחר שאלעזר הפך "חייב מוגבל באמצעים", גמלה בליבו החלטה לפתוח חברות על שם אנשים שונים בכדי לנהל באמצעותן פעילות מסחרית בתחום המחשבים, בין היתר, על מנת להתחמק מתשלום מס ומתשלום חובות לנושים שונים.  

שיטת הפעולה של אלעזר הייתה הפעלת החברות לתקופה קצרה (שנה עד שלוש), הפצת חשבוניות כוזבות באמצעות החברות, העברת כספים שהתקבלו מפעילותן של החברות לשליטתו, הסתרה או השמדה של ספרי הנהלת החשבונות של החברות ולבסוף הותרת החברות במצב של חדלות פירעון. בין השנים 2005-2009 הקים אלעזר באמצעות אנשי הקש, ביניהם אשתו ובנו, חברות אשר עסקו במסחר סיטונאי וקמעונאי במחשבים (תוכנה וחומרה).  

אלעזר הסתיר או השמיד את ספרי חשבונות של החברות ומשכך הרוב המוחלט של הדו"חות הוגשו באמצעות שחזור נתונים ולכן לא היה בידי פקיד השומה אפשרות אמיתית לבחון את סבירות השומות. בהמשך לאמור, העביר אלעזר אמסלם לחשבונות הבנק בשליטת בני משפחתו (בארץ ובארה"ב) כספים בהיקף של כ 18 מיליון שקל, בין היתר, במטרה להתחמק מתשלום מס. לצורך טשטוש העברת הכספים, הקימו הנאשם ואשתו חברה, שלא נרשמה ברשם החברות וברשות המיסים, ואליה העבירו מיליוני שקלים.   לצורך העברת הכספים לחו"ל, הציג אלעזר אמסלם מצג שווא בפני חברה עמה עבד לפיה מדובר בתשלומים לספק הייבוא של מוצרי הטכנולוגיה, בעוד בפועל הועברו הכספים לחשבון של בנו, מאיר אמסלם, אשר לא סיפק את מלוא הסחורה האמורה. על אף שמאיר אמסלם ידע כי מדובר בכספים שבוצעה בהם עבירה, הוא החזיקם בחשבון הבנק שלו וביצע בהם פעולות