רו"ח ביצע עבירות מס בהיקף של מיליון שקל, ורישיונו נשלל

לראשונה ועדת המשמעת של רואי החשבון במשרד המשפטים שללה את רישיונו של רואה חשבון אשר הורשע בפלילים בעבירות מס וגזל לכיסו יותר ממיליון שקלים. רואה החשבון טיפל בקבלת החזרים ללקוחותיו ממס הכנסה, תמורת עמלה בשיעור הנע בין 18%-30% מסכום החזר המס. בנוסף, עשה פעולות במטרה לקבל כספים במרמה ממס הכנסה עבור חלק מלקוחותיו, תוך ביצוע עבירות נוספות, וזאת באמצעות הגדלת סכום ההחזר שקיבלו הלקוחות ממס הכנסה, שהגדילו את סכום העמלה אותה קיבל כשכר טרחה מהלקוחות. הדברים נעשו ללא ידיעת הלקוחות.

על פי גזר הדין, הנאשם נהג לזייף את המסמכים שמסרו לו הלקוחות, בכך ששינה את הסכומים המופיעים בהם, באופן המזכה את הלקוחות בקבלת החזר ממס הכנסה שלא היו זכאים לו, או בקבלת החזר גבוה יותר מזה שהיו זכאים לו וזאת בכוונה לרמות ולקבל באמצעות המסמכים המזויפים החזרים ממס הכנסה, או החזרים גבוהים יותר, עבור לקוחות אלה. באמצעות המרמה, קיבלו הלקוחות, בתקופה הרלוונטית, החזרים ממס הכנסה בסך שאינו פוחת מ-6.7 מיליון שקל, סכום המהווה רכוש אסור כהגדרתו בחוק איסור הלבנת הון.

לאחר קבלת סכומי ההחזר, לגביהם סברו הלקוחות כי התקבלו ממס הכנסה באופן חוקי, שילמו הלקוחות לנאשם שכר טרחה בסך 19% מהרכוש האסור שקיבל כל לקוח בתקופה הרלוונטית. במהלך התקופה הרלוונטית לכתב האישום, עשה הנאשם פעולות בשכר הטרחה, במטרה להסתיר או להסוות את מקורו והפקיד את שכר הטרחה לחשבון הבנק של החברה.