הלבין הון והפיץ חשבוניות כוזבות בחצי מיליארד שקל - מה פסק בית המשפט?
שופטת בית המשפט המחוזי בירושלים, עינת אבמן-מולר, גזרה את דינו של אמיר האפרתי - שהורשע בעבירות מס, הלבנת הון ומרמה. היא הטילה עליו עונש מאסר בפועל למשך 9 שנים ובנוסף הופעל מאסר על תנאי בן 7 חודשים, כך שמחציתו ירוצה בחופף ומחציתו במצטבר. בסך הכל, הוטל על הנאשם עונש מאסר בפועל לתקופה של 9 שנים ו-3.5 חודשי מאסר. בנוסף הוטלו על הנאשם עונשי מאסר על תנאי וקנס בסך 2 מיליון שקל או 8 חודשי מאסר תמורתו.
הנאשם הורשע בכך שבין השנים 2016 עד 2020 היה חבר ברשת עבריינית שהפיקה והפיצה אלפי חשבוניות כוזבות בהיקף של מאות מיליוני שקלים. חלק ניכר מפעילותה של הרשת העבריינית היתה עם חברות בתחום הדלק והסולר, ולעתים שימשו החשבוניות הכוזבות גם כדי להסוות וליצור כסות חשבונאית עבור מכירת סולר או דלק מהול.
בכתב האישום פורטו שלוש שיטות פעולה עיקריות בהן פעלו אנשי הרשת, ובכללם הנאשם: האחת, שיטת "חותמות ההסבה" - כנגד החשבונית הכוזבת הוציאו החברות המקזזות המחאה. הנאשם חתם בגב ההמחאה בחותמת מזויפת. ההמחאה המוסבת הוחזרה לידי החברות המקזזות ואלה נהגו לפרוע אותה אצל נותני שירותי מטבע ולהשתמש במזומנים לצרכיהם.
- כל הכותרות
השניה, שיטת "שימוש בחברות הגנובות" - הנאשם "גנב את זהותן" של חברות קיימות על ידי הגשת מסמכים מזויפים לרשם החברות, והשתמש בפרטי החברות הגנובות להנפקת חשבוניות כוזבות ולביצוע פעולות פיננסיות שונות; השלישית, שיטת "חברת הקש" - הנאשם, ביחד עם אחרים, הקים את חברת אלול ועשה בה שימוש להוצאת חשבוניות כוזבות ולהלבנת כספי עסקה עבור הרשת.
בסך הכל הנפיק הנאשם במסגרת הרשת העבריינית 3,289 חשבוניות פיקטיביות בהיקף של 523,617,206 שקל. כחלק מ"השירותים הפיננסיים" שהעניק על בסיס חשבוניות אלו, העביר הנאשם כספי עסקה וכספי עמלה בגובה 9,215,631 שקל בכרטסות הפיקטיביות ובחשבונות הבנק הפיקטיביים של החברות הגנובות, וכן כספי עסקה ועמלה בגובה של 62,234,981 שקל בכרטסות ובחשבון הבנק של חברת אלול.
בית המשפט עמד על חומרתן המיוחדת של עבירות המס נוכח פגיעתן הישירה בקופה הציבורית ופגיעתן העקיפה בכיסו של כל אזרח, וכן לאור חתירתן תחת ערך השוויון בנשיאת נטל המס.
הודגש כי אופיין של עבירות המס מחייב נקיטת יד קשה כלפי מבצעיהן במטרה לשמש אמצעי הרתעתי מפני ביצוע עבירות אלה בעתיד וכן לבטא את הגמול ההולם על הנזק הרב שהן גורמות לקופה הציבורית ולכלכלת המדינה. בית המשפט הוסיף והתייחס לחומרה הרבה הנודעת גם לעבירות הלבנת הון, נוכח פוטנציאל ההרס עצום שיש לעבירות אלה מבחינה כלכלית וחברתית. עוד ציין בית המשפט כי במקרה זה קיימת חומרה מיוחדת כאשר לעבירות המס מצטרפות גם עבירות זיוף ומרמה רחבות היקף, שנועדו לחזק את מצגי השווא ולהסוות את הפעילות העבריינית.
בית המשפט נתן דעתו להיקפן הרחב של העבירות, לתחכום הרב שנלווה להן ולנזק הכלכלי הכבד שהן גרמו לקופת המדינה. בית המשפט קבע כי חלקו של הנאשם בביצוע העבירות היה משמעותי. הנאשם הפעיל, עם אחרים, מנגנון רמייה משוכלל ומתוחכם, נטל חלק פעיל בפעילות העבריינית ואף היה מרכיב יוזם של חלק לא מבוטל מהפעילות.
בקביעת העונש הביא בית המשפט בחשבון את עברו הפלילי המכביד של הנאשם, הכולל הרשעות רבות בעבירות מס, מרמה וזיוף, וכן את הצורך בענישה שיהיה בה כדי להרתיע את הנאשם ואת הרבים מפני ביצוע עבירות מהסוג הנדון. כן ניתן משקל לכך שסכומי המס שנגזלו מקופת המדינה בפרשה זו לא הושבו והנאשם לא עשה דבר לתיקון, ולו במעט, של הנזק שגרם לקופת המדינה. לזכותו של הנאשם נזקף, בעיקר, שיתוף הפעולה המלא שלו עם רשויות אכיפת החוק, דבר שסייע בחשיפת הפרשה החמורה, וכן הודאתו בהליך השיפוטי, באופן שהביא לחסכון ניכר בזמן שיפוטי, במיוחד נוכח היקפו הרב של חומר הראיות. כן הובאו בחשבון גילו של הנאשם (68) ומצבו הבריאותי.
לסיום עמד בית המשפט על השיקולים שהנחו אותו בהפעלת עונש המאסר המותנה בן ה-7 חודשים, כך שמחציתו תהיה בחופף ומחציתו במצטבר.
תודה.
לתגובה חדשה
חזור לתגובה
-
7.2 מליון או 8 חודשים? אני מוכן 5 שנים לשבת בשביל 2 מליוןשפוטים 18/01/2024 21:30הגב לתגובה זו0 0או שזה לא נכתב נכוןסגור
-
6.לא יפה, נו נו נו..יחזקאל 15/01/2024 15:06הגב לתגובה זו1 0תלחמו במוסלמים שהורגים אותנו מבפנים זה יותר חשובסגור
-
5.שיערער לעליוןשי 14/01/2024 17:03הגב לתגובה זו1 0בטוח יבינו אותו ויזכו אותוסגור
-
תערער לביבי ויריב לויןאלעד 15/01/2024 09:58הגב לתגובה זו0 1תגובה עניינית מאוד כמו כל הטיעונים הביביסטים של הממשלה הכל כך מוצלחת הזו והשיגיה הרביםסגור
-
4.רק ענישה מחמירה תמגר את הפשיעה (ל"ת)סוף סוף עונש מרתיע 14/01/2024 14:32הגב לתגובה זו0 0סגור
- טען עוד
-
3.ממשממש משתלם לוקובי 14/01/2024 14:30הגב לתגובה זו0 0עונש של בדיחה של חמש שנים נטו בכלא וזה בכלל לא מרתיע למשל בארצות הברית היה מקבל שלושים שנים נטו לפחות כלומר עד שימות וזה כן מרתיעסגור
-
2.זאת המחלה של כל העצמאיים שגוהבים אותנואורי 14/01/2024 13:29הגב לתגובה זו4 1פעם עצמאי היה לוקח 300 שקל על התנה הולך הביתה היום הוא לוקח 1000 ואומר לך בפנים במזומן אם לא תוסיף מעמ וגם ישחיל אותךסגור
-
1.לא צריך כלא, צריך צינוק לכל החיים לדבר כזה חצי מיליארדמרדכי רחובות 14/01/2024 13:29הגב לתגובה זו4 1תקציב של מדינה זה מה זהההסגור
