רשות המיסים: יהיה ניתן למשוך מקרנות השתלמות בשיעור מס מופחת עד סוף השנה

לאחר שדיווחנו הבוקר כי בעקבות המלחמה והגירעון בתקציב באוצר שוקלים לבטל את הפטור ממס על קרנות השתלמות הנזילות וכן הסברנו איך מושכים קרנות השתלמות בלי לשלם מס גם בתוך תקופת ה-6 שנים, פרסמה כעת רשות המסים תזכיר חוק להערות הציבור, ובו מוצע לאפשר לשכירים ועצמאים למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת, במקום בשיעור מס שולי. על פי התזכיר, ההטבה תחול עד סוף שנת 2024.

כיום, סכומים שמשך שכיר או עצמאי מחשבונו בקרן השתלמות, לרבות הפרשי הצמדה, וכן ריבית ורווחים אחרים, פטורים ממס רק אם חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון ולגבי עובד או יחיד שהגיע לגיל הפרישה – רק אם חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון. משיכה מוקדמת מהאמור, מחייבת תשלום מס בשיעור המס השולי  על הכספים שנמשכו.

על פי תזכיר החוק שהופץ, מוצע להחיל, במקום המס השולי, שיעור מס של 15% (ובמקרה של יחיד שהגיע לגיל פרישה 7.5%), לכל היותר, על סכומים שנמשכו כאשר, ככל שמועד המשיכה קרוב לתקופה הקבועה בדין למשיכה פטורה ממס, שיעור המס שיחול יהיה נמוך יותר. כך, לדוגמא, יחיד שלא הגיע לגיל הפרישה ויבקש למשוך כספים 3 שנים לאחר מועד התשלום הראשון, ישלם מס בשיעור של 7.5% על הכספים שנמשכו.

• שר האוצר קיזז את מלוא החוב של הרש״פ לחברת החשמל בסך כ-2 מיליארד שקל
• מכה משולשת: מסים, הקפאות והתייקרויות - החבילה המלאה של 2025

לפי הערכות, ההיענות למהלך צפויה להיות נמוכה היות ואנשים מחפשים להשקיע בקרנות ההשתלמות בשביל ההטבות הנלוות להשקעה ולכן הסכומים שיפדו צפויים להיות נמוכים מאוד.