גופי הפנסיה יוכלו לתת לבעלי הכנסות נמוכות פטור ממס במשיכת כספים

רשות המסים פרסמה היום הוראות המאפשרות לקופות הגמל, חברות הביטוח וקרנות הפנסיה, להעניק פטור מניכוי מס במשיכה חד פעמית של כספים, לאזרחים בעלי הכנסות נמוכות. במסגרת זאת, יוכלו קופות הגמל, חברות הביטוח וקרנות הפנסיה, להעניק לזכאים פטור בעת משיכת כספי תגמולים או כספי פיצויים.

בהתאם להוראות החדשות, ניתנת לקופות הגמל הסמכות למתן הפטור ישירות, מבלי שיוצגו בפניהן אישורי פקיד שומה. זאת בכפוף לקבלת הצהרה חתומה ממבקש הפטור, שתתקבל באמצעות מילוי טופס ייעודי שיונפק על ידי קופות הגמל, לרבות באופן מקוון. הדבר יאפשר לזכאים לפטור מניכוי מס במקור לקבלו בפשטות ובמהירות, במקום שיידרשו לפנות למשרדי רשות המסים כדי לקבל את האישור לפטור.   

הוראות אלו מיועדות, לאוכלוסייה העומדת בתנאים המוגדרים על ידי רשות המסים לקבלת פטור מניכוי מס במקור בעת משיכת סכומים חד פעמיים וכספי פיצויים מקופת הגמל.

לפטור זכאים, אזרחים שהכנסתם השנתית, לא עולה על 59,000 שקל לגבר, ועל 72,000 שקל לאישה, ושסכום כספי הפיצויים הצבורים שלהם לא עולים על 10,000 שקל. כמו כן, אזרחים ללא הכנסות שסכום כספי התגמולים שלהם לא עולים על 15,000 שקל. 

קישור לקריאת פרטים אודות תנאים נוספים לקבלת פטור מניכוי מס במקור בעת משיכת כספים מקופות הגמל באתר רשות המסים

ברשות המסים מציינים כי הוראות אלו תקפות החל מפרסומן ועד סוף שנת 2020. מטרת ההוראות הינה לאפשר משיכה של כספי פיצויים ותגמולים ללא ניכוי מס, לאור העובדה שבחישוב מס שנתי, אותו אדם ככל הנראה לא יהיה חייב במס על כספים אלה לאור גובה הכנסתו ונקודות הזיכוי המגיעות לו.