תעלו את גיל הפרישה, רק אל תגעו לנו בהטבות המס

העלאת גיל הפרישה לנשים לא הייתה צריכה להשפיע לכאורה על נשים שחוסכות בקרנות הפנסיה החדשות. נשים אלו יכולות לפרוש בהתאם לרצונן ולקבל קצבה בהתאם לסכום שצברו. אך להגדרת גיל הפרישה השפעה גם במקומות אחרים מלבד קרן הפנסיה כמו קצבאות ביטוח לאומי והטבות על המס על קצבת הזקנה. שני מקורות שמשפיעים על כלל החוסכות בישראל.

הדיון בנוגע להעלאת גיל הפרישה מתחיל בשנת 2000 אז קבעה ועדה ברשות השופטת שושנה נתניהו שיש לעלות את גיל הפרישה לגברים מ-65 ל-67 ולעלות את גיל הפרישה לנשים בהדרגה עד שישתווה לגיל הפרישה לגברים – כלומר 67.

> לכל הטורים של נדב טסלר

כותרת ראשית

סקוט בסנט: מי האיש שטראמפ בחר להוביל את הכלכלה האמריקאית?

גלובל | עמית בר | 10:11

- כל הכותרות

הלווה 1.5 מיליון שקל עם בטוחות ומנגנון מסודר - ואז גילה שרימו אותו

סקוט בסנט: מי האיש שטראמפ בחר להוביל את הכלכלה האמריקאית?

הטיל ההיפרסוני של רוסיה: האם ישראל צריכה לדאוג?

קרן ETF עם תשואה של 300% – האם זה מתאים לכם?

דיסאינפלציה ב-2025: שוקי ההון בדרך לשנה מעניינת

וול-סטריט ננעלה בעליות; סולאראדג' קפצה ב-10%, פאגאיה עם 6%

המרוץ לשבבים: האם קוואלקום היא אנביידה הבאה?

פינטרסט - המניה שנפלה יותר מדי?

מהפך בניהול כספי צה"ל: לראשונה ימונה חשב חיצוני בדרגת אל"מ

גוגל תחת מתקפה: למה בוול-סטריט צופים שהחברה תצלח את האתגרים

המירוץ ל-AI: אמזון משקיעה עוד 4 מיליארד דולר באנתרופיק

גאפ חוזרת לצמוח: עקפה את הציפיות וקופצת ב-8%

מיקרוסטרטג'י גייסה עוד 3 מיליארד דולר לרכישת ביטקוין

הצפת ערך בשטראוס - רווח של כ-320 מיליון שקל ממימוש החזקתה בסברה

סמארט בטא: מדדים במשקל שווה - לאחר שנים של תשואת חסר, האם הגיע זמנם?

רדיט בשיא: עלייה במספר המשתמשים, האם היא תוכל לשמור על הצמיחה?

"התחום שלנו רותח; רואה אותנו בעתיד עם מחזור גבוה מ-100 מיליון דולר"

נוריאל רוביני צופה זעזועים בשווקים הפיננסים; איך להתגונן?

"מניית אנבידיה תגיע ל-190 דולר"

האיום הגרעיני של רוסיה – האם השווקים ירגישו את זה?

עוד תכניות

אמנם מסקנות הוועדה לא יושמו אך במסגרת התכנית הכלכלית בשנת 2003 אומץ בחלקו המתווה של הועדה. הכנסת החליטה כי גיל הפרישה לנשים יעלה על פני מספר שנים לגיל 62 בלבד. גיל הפרישה לגברים אכן עלה מגיל 65 לגיל 67. גם הוא על פני מספר שנים.

הדחיה באימוץ מסקנות הועדה הוביל לגרעון אקטוארי בקרנות הפנסיה הוותיקות, גרעון שנובע מכך שנשים צפויות לקבל קצבת זקנה על פני יותר שנים. גרעון פירושו הקטנה חד פעמית של קצבאות הזקנה. הגרעון עומד היום על כ- 1.137%.

דחיית גיל הפרישה והשפעתו על ביטוח לאומי
לצד תכנית הייצוב של קרנות הפנסיה הוותיקות ישנה מטרה נוספת בדחיית גיל הפרישה לנשים והיא לסייע באיזונו של ביטוח לאומי. על פי התרחישים הקיימים היום הקרן בביטוח לאומי תתאפס בשנת 2044. ככל וידחה גיל הפרישה לנשים צפוי להידחות גם מועד שבו תתאפס הקרן.

כיום נשים זכאיות לקבל קצבת אזרח ותיק כבר מגיל 62, בגיל זה הזכאות לקצבה היא בכפוף למבחן הכנסות. לדוג' אישה ללא בן זוג יכולה להשתכר עד ל-6,000 שקל בחודש ועדיין תהייה זכאית לקבלת קצבת אזרח ותיק בגובה של כ-2,200 שקל לחודש.

בדוח מבקר המדינה האחרון ציין המבקר כי למרות ההשלכות המשמעותיות בדבר האפשרות להעלאת גיל הפרישה לנשים לא ערך ביטוח לאומי תחשיב למשמעות של החלופות להעלאת גיל הפרישה והשפעתן על תקציבו של ביטוח לאומי. בעקבות פניית המבקר נמצא כי העלאת גיל הפרישה לנשים בשנתיים, מגיל 62 לגיל 64, ידחה את איפוס הקרן של ביטוח לאומי לפרק זמן נוסף בין שנתיים לשלוש.

גם הטבות המס על הקצבה תלויות בגיל הפרישה
רחוק מאוד מקרנות הפנסיה הוותיקות וביטוח לאומי נמצאת גם פקודת מס הכנסה. מתוקף הפקודה זכאים הפורשים לפנסיה להטבות מס שעשויות להגיע כיום ל-4,400 שקל לחודש. את ההטבות ניתן לנצל החל מגיל פרישה, כלומר 62 לנשים ו-67 לגברים.

את ההטבות ניתן לנצל גם במקביל לעבודה כלומר לקבל קצבת זקנה הכוללת הטבות מס ולנצל את נקודות הזיכוי על ההכנסה מעבודה. העלאת גיל הפרישה תרחיק את ניצול הטבות המס מהפורשות.

חלום הפרישה המוקדמת מתרחק
הגרעון בקרנות הפנסיה הוותיקות ישפיע רק על הפורשים מאותן קרנות. החוסכות בקרנות הפנסיה החדשות יכולות לפרוש כבר מגיל 60 על בסיס הצבירה הקיימת בקרן. אמנם ככל שנפרוש מוקדם יותר נקבל את הקצבה על פני יותר שנים ולכן היא תהיה קטנה יותר אך דחיית גיל הפרישה לא אמור להשפיע על שיקולי הפרישה של החוסכת. האמנם?

גיל הפרישה הרשמי אמנם אינו רלוונטי לקרנות הפנסיה החדשות, אך הוא רלוונטי לצורך הזכאות לקבלת קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי (קצבת זקנה) וקבלת הטבות המס על קצבת הזקנה. כיום נשים שהגיעו לגיל 62 יכולות להקטין את היקף עבודתם ועדיין להיות זכאיות לקצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי, במקביל הן יכולות לקבל קצבת זקנה מקרן הפנסיה ולנצל את הפטור ממס המגיע להן ממס הכנסה.

בצורה זו לשמר את ההכנסה החודשית שהייתה להן ערב צמצום היקף המשרה.
לדוגמה, אישה שהגיע לגיל 62 והיא מרוויחה שכר של 10,000 שקל. נניח כי היא זכאית לקצבת זקנה מקרן הפנסיה בגובה של 4,000 שקל. באפשרותה להקטין את היקף העבודה ולהרוויח כעת שכר של 5,000 שקל, היא זכאית לקבל קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי בגובה 2,200 שקל וקצבה מקרן הפנסיה בגובה 4,000 שקל.

כל ההכנסות האלה צפויות להיות פטורות ממס:

דחיית גיל הפרישה במתכונת הקיימת היום תפגע בזכאותה של האישה לקבל קצבת אזרח ותיק בסך 2,200 שקל ותהפוך את הקצבה שלה מקרן הפנסיה להכנסה החייבת במס.

תעלו את גיל הפרישה רק שמרו על הטבות המס
לצד המתווה שפרסם משרד האוצר להעלאת גיל הפרישה פרסמה גם השרה לשוויון תעסוקתי, מירב כהן, מתווה משלה להעלאת גיל הפרישה. במתווה של השרה ישנה התייחסות לנשים שעובדות במקצועות שוחקים או כאלה שמתקשות להמשיך בעבודתן.

להעלאת גיל הפרישה השפעות רוחב אדירות על הקרנות הוותיקות ועל ביטוח לאומי אך לא ברורה השפעתו על תקציב המדינה בצד של הטבות המס. לכן יש לשקול להמשיך להעניק לנשים את ההטבות בהתאם לגיל המקורי.

השארת הטבות המס על הקצבה לנשים מגיל 62 תסייע לנשים שנפלטו משוק העבודה או לנשים שיבחרו להמשיך לעבוד בהיקף מצומצם ובמקביל להמשיך ולקבל קצבה מקרן הפנסיה.

הכותב הוא סמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה