איך למשוך כספים מהפנסיה ולא לשלם מס

משיכת כספים מהפנסיה מקטינה את הסכומים הצבורים ואיתם את הקצבה החודשית שלה יהיה זכאי החוסך. יחד עם זאת, לעיתים מתעורר הצורך למשוך כספים מהקרן, למטרות שונות. נכון להיום, יש חמש דרכים שונות למשוך כספים: משיכת פיצויים, כספי פנסיה שהופקדו לפני שנת 2,000 או היוון קצבאות. דרך נוספת למשיכת חלק מהכספים, הינה היוון קצבה לתקופה מוגבלת. הפתרון החמישי הוא משיכת כל הכספים, אם החוסך צבר פחות מהמינימום. להלן הסבר מפורט באשר לכל אחת מהאפשרויות:

משיכת כספי פיצויים: למעשה, משיכת כספי הפיצויים היא הדרך המקובלת ביותר למשיכת כספים ללא תשלום מס. על פי החוק, לכל חוסך מגיעים פיצויים בגובה של משכורת חודשית אחת עבור כל שנת עבודה. עם זאת, הגובה המרבי של השכר הפטור ממס הוא 12,640 שקלים לחודש, נכון למועד כתיבת שורות אלה. כל מה שמעבר לזה יהיה חייב במס. מי שעבד 10 שנים יכול, לפיכך, למשוך פיצויים עד גובה של 126,400 שקלים פטור ממס. אם הצטבר בקרן הפיצויים סכום גבוה יותר במהלך התקופה, המשיכה שלו תהיה כרוכה בתשלום מס, על פי מדרגות המס הקיימות.

לפני משיכת הפיצויים, על החוסך לגשת למס הכנסה, לקבל מסמך הפוטר אותו מתשלום מס על הפיצויים. לצורך כך הוא צריך טופס 161. מי שאין לו טופס כזה, יכול להביא מסמך המפרט את הצבירה שלו בקרן, ועל סמך הצבירה ניתן לקבל את הפטור. בהגשת הבקשה לקרן, חובה לצרף את האישור של מס הכנסה.

משיכת כספים שהופקדו לפני שנת 2000: עד שנת 2,000 היה ניתן למשוך את כל הכספים שהצטברו בקרנות הפנסיה ללא תשלום מס. מי שיש ברשותו כספים שהופקד לפני שנת 2,000 יכול, לפיכך, למשוך אותם ללא תשלום מס. כל הכספים שהופקדו לאחר מכן, חייבים במס. מי שצבר סכומי כסף נכבדים בפנסיה, יכול להנות מהפטור ממס ועדיין להשאיר ברשותו את כל הכספים שנצברו החל מאותה השנה. נכון להיום יש עובדים שנמצאים בשנות חמישים או השישים שלהם, שיש ברשותם קרנות כאלה והם לא משכו אותן בעבר. גם במקרה הזה יש לגשת למס הכנסה ולקבל אישור על הפטור ממס. גם כאן חשוב להזכיר שוב כי כל משיכה מקרן הפנסיה, מפחיתה את הקצבה החודשית שתתקבל בפועל אחרי הפרישה.

היוון קצבאות ופטור ממס: על פי החוק במדינת ישראל, כל כספי החיסכון הפנסיוני הם חסכונות לקצבה. מטרת המחוקק היתה ליצור מצב שבו לכל אדם יהיה מקור מחיה, מעבר לקצבאות הביטוח הלאומי. בכך החוק מנסה תקן עיוות של עשורים רבים, שבמהלכם אנשים נמנעו מלחסוך לפנסיה, בין אם מחוסר מודעות ובין מטעמים אחרים. (לדוגמה – בעלי עסקים לא היו חייבים להפקיד לפנסיה, מה שגרם לכך שרבים מצאו את עצמם אחרי הפרישה ללא הכנסות). נכון להיום, הקצבה המזערית לפנסיה הינה 4,806 שקל לחודש. מי שהייתה לו האפשרות והקצבה הצפויה שלו גבוהה מהקצבה האמורה, יכול להוון את הקצבה העודפת ולקבל את ההפרש בסכום אחד גדול. מדובר בסכום של עשרות אלפי שקלים, ולעיתים אף יותר. עם זאת, צריך לקחת בחשבון שלפחות חלק מהקצבה יהיה חייב במס.

משיכה כזאת אפשרית רק אם גובה החיסכון בקרן הפנסיה הוא יותר ממיליון שקלים. חיסכון בסכום נמוך יותר לא מבטיח קצבה מינימלית, ולפיכך לא מאפשר להוון את הקצבה ויהיה צורך למשוך את כספי הפיצויים, חלקם או כולם בהתאם לצורך. במילים אחרות – האופציה הזאת טובה למי שהרוויח שכר נאה והצליח לחסוך סכומי כסף גדולים בקרן הפנסיה.

היוון של חלק מהקצבה: מי שלא התמזל מזלו והקצבה המובטחת שלו איננה גבוהה, עדיין יוכל לקבל סכום אחד גדול, למטרות שונות. הדרך לעשות את זה היא באמצעות היוון של חלק מהקצבה שלו. מי שמעוניין בכך, יכול להוון עד 25% מהקצבה הצפויה שלו, לתקופה של עד 5 שנים. לדוגמה – מי שהקצבה שלו היא 4,800 שקל לחודש, יכול להוון סכום של 1,200 שקל כפול 60 חודשים. בסך הכל מדובר בסכום של 72,000 שקל שאפשר לקבל בפעם אחת. במהלך התקופה, יקבל הפנסיוני את יצרת הסכום. בתום התקופה תחזור הקצבה לגודל המקורי שלה. למעשה, אפשר לחשוב על ההיוון כסוג של הלוואה על חשבון הפנסיה. גם במקרה הזה, חשוב להשיג תחילה פטור ממס הכנסה, אחרת החוסך עלול לשמם מס עבור הסכום שיקבל.

משיכת כל הסכום, במקרה של חיסכון בסכום נמוך: המטרה של חוק פנסיה חובה היא לאפשר לכל עובד לחיות בכבוד מהכספים שחסך לקראת הפרישה. עם זאת, עדיין יש חוסכים שלא צברו סכום גבוה, שיאפשר להם להיות מקצבה חושית סבירה. במקרה כזה, ניתן למשוך את מלוא הסכום בסכום אחד, ללא כל צורך לשלם עבורו מיסים. נכון להיום, מי שצבר בקרן הפנסיה, קופת הגמל או ביטוח המנהלים שלו בכום נמוך מאשר 95,000 שקלים, יוכל למשך את מלוא הסכום במשיכה אחת ולא באמצעות קצבה חודשית. האפשרות הזאת נובעת מההבנה שהסכום הצבור ממילא לא יאפשר קצבה גדולה, וסכום של כמה מאות שקלים עלול להיות בלתי מספיק ממילא. יחד עם זאת, ככל שעוברות השנים האפשרות הזאת הופכת פחות רלבנטית בעקבות חוק פנסיה חובה.

משיכת סכום חד פעמי מרכיב התגמולים ללא תשלום מס
יש מקרים שבהם אפשר למשוך כספים מרכיב התגמולים וללא תשלום מס, גם לפני גיל הפנסיה. אחד המצבים האפשריים הללו הוא האפשרות של מי שההכנסות שלהם נמוכות, למשוך סכום חד פעמי מרכיב התגמולים ללא תשלום מס. גם מי שהוא נכה ואחוזי הנכות שלו הם יותר מאשר 75%, יוכל למשוך כספים מרכיב התגמולים ללא תשלום מס. מקרה אפשרי נוסף הוא מקרה שבו לחוסך יש הוצאות רפואיות גבוהות, שמגיעות ליותר ממחצית ההכנסה השנתית. במקרה כזה, אפשר לבצע משיכת כספים והיא לא תהיה חייבת במס. חשוב להזכיר, עם זאת, היוצאים מהכלל הם טיפולי שיניים וטיפולים אסתטיים, שעבורם אין פטור ממס בגין הוצאות רפואיות.

מצב אפשרי נוסף הוא מצב שבו החוסך הלך לעולמו בטרם עת ולא הותיר מי שיקבלו קצבת שארים מהסכום שחסך. במקרה כזה היורשים, אם ישנם, יוכלו למשוך את כל כספי החיסכון בסכום אחד, ללא תשלום מס.

משמעות המשיכה מקרן הפנסיה וההשלכות שלה על הקצבה החודשית
משיכת כספים מקרן הפנסיה נראית על פניו כפתרון אידיאלי. יחס עם זאת, למשיכת הכספים יש גם משמעות נוספת – הקטנת הפנסיה החודשית. ככל שהמשיכה מהפנסיה תהיה גבוהה יותר, כך הסכום הסופי שממנו תיגזר הקצבה החודשית יהיה בהכרח נמוך יותר. כך למשל, מי שהחיסכון שלו מגיע למיליון שקלים, יוכל להנות מקצבה של כ-4800 שקלים בחודש. אבל אם הוא ימשוך סכום של 250,000 בפיצויים, כי אז תקטן הקצבה החודשית שלו ברבע. המשמעות היא שתמורת 250,000 שקלים, החוסך ויתר על 1,200 דקלים לחודש, למשך מספר לא ברור של שנים. ככל שהחיסכון קטן יותר, ההשפעה של משיכת כספים מתוכו היא מורגשת יותר.

ועדיין, הצורך של רבים למשוך סכום חד פעמי היא משמעותי. לכן לפני שמושכים כספים מהפנסיה, חשוב ואפילו הכרחי להתייעץ עם איש מקצוע מיומן, המכיר את הנושא. רצוי לתכנן את המשכה ולהבין את המשמעויות שלה, על מנת שניתן יהיה להיערך בהתאם.