פרישה מוקדמת - איך עושים את זה נכון?

העולם השתנה. אם הדור של ההורים חשב על פרישה לפנסיה בכבוד בגיל 70-65, דור ה-Y כבר חולם לפרוש הרבה יותר מוקדם. בפועל, ביום שיש לנו מספיק כספים לחיות את שארית החיים תוך יצירת הכנסה שוטפת רציפה, מהשקעות או משכר דירה למשל, נוכל למעשה לפרוש מעבודה.

רוב האנשים היו רוצים לדעת שיש להם את האפשרות הזאת, אבל גם כאלו שיכולים לא בהכרח יממשו אותה. חלק מהאנשים יישאר בעבודה כי הוא רוצה לקום בבוקר וללכת לעבודה, להיפגש עם העובדים והחברים. זה שגרה של שנים, אז למה להפסיק אותה? וגם - האפשרות היותר מעשית היא לפרוש בגיל המינימלי, שמאפשר לנו ליהנות מניצול של הטבות מס בעת משיכת כספים מחיסכון ארוך טווח, שהוא 60. פרישה לפני ושימוש בכסף בפנסיה ובאפיקים אחרים יחייבו במס. עם זאת, מי שיש לו מספיק בצד עד לגיל 60, יכול להשתמש בכספים האלו ואז בהגיעו ל-60 ליהנות מהטבות המס בדומה לכל פורש אחר מעל גיל 60.

ונזכיר שמשיכה למשל של קרנות השתלמות, אפשרית לאחר 6 שנות חיסכון ללא תלות בגיל ולרבים יש סכומים נאים בקרנות ההשתלמות.  
 

פרישה בגיל 50 - כמה כסף צריך עד שתקבלו את הקצבאות בגיל 60

נניח שאתם מרוויחים טוב (20 אלף שקל ומעלה), אחרת אין לכם כמובן אפשרות לפרישה מוקדמת. נניח שיש לכם קרן השתלמות ואתם רוצים לפרוש אחרי 25 שנות עבודה בגיל 50. בקרן ההשתלמות יש לכם סדר גודל של 900 אלף שקל עד 1 מיליון שקל במידה ולא משכתם כספים, ואם השקעתם במסלול מנייתי בלבד יש לכם סכום גבוה יותר. 

הסכום הזה מייצר בממוצע מעל 5% תשואה בשנה - כלומר כ-50 אלף שקל כשאם נניח שהוא זה שישמש אותנו עד לגיל 60, ונמשוך כל שנה מהקרן, אז הרווח כמובן יקטן (במקביל לירידה בקרן). בחישוב שערכנו מצאנו שתוכלו למשוך כ-120-130 אלף שקל בשנה - כ-10-11 אלף שקל בחודש מהקרן. הסכום פטור ממס.

זה לא קצת, זה אבל בהינתן שכר של 20 ברוטו בעבר, הרווחתם אז כ-14-15 נטו. ועדיין, זה עשוי להספיק לתקופת המעבר-גישור. אם יש לכם בצד עוד 200-300 אלף שקל של השקעות-פיקדונות, אז אתם כבר מגיעים לשכר שלכם לפני הפרישה וזה עוד מבלי הכנסות נוספות שעשויות להיות מקצבת אבטלה,  ביטוחים שונים ועוד (ראו בהמשך). 

החישוב הזה מעיד בעצם על כך שאם אתם רוצים לפרוש בגיל 50 ויש לכם מקורות - קרן השתלמות ועוד של כ-1.2 מיליון שקל, אתם יכולים להיות יחסית מסודרים לתקופה של עד גיל 60 שאז תקבלו קצבאות. השאלה אם הקצבאות יספקו והתשובה תלויה כמובן בשכר ובהתאמה בהפקדות שלכם. זה גם תלוי במצבכם הפיננסי - הלוואות, משכנתאות ועוד. ככלל, אם אתם פורשים מוקדם, אתם מקבלים פחות כסף בעת הפרישה. למשל פרישה בגיל 50 צפויה להשאיר לכם כ-15%-20% פחות קצבאות מאשר אם הייתם עובדים עד גיל 60. ולכן, האפשרות לפרישה מוקדמת תלויה בראש וראשונה מה יהיה לכם בגיל 60.

 

הפקדות מוקדמות לקופת גמל להשקעה כדי ליהנות מקצבה פטורה ממס אחרי גיל 60

 
כדי שתוכלו להגדיל את גובה הקצבה הפטורה ממס אחרי גיל 60, עליכם להגדיל את ההפקדות לקופות גמל להשקעה. עד כמה שזה נשמע מובן מאליו, רק אחרי שהשתמשתם בכל הטבות המס הפנסיוניות, יש באפשרותכם לנצל את מלוא גובה ההפקדה לקופת גמל להשקעה לזוג. כלומר, עבור גבר ואישה מדובר ב-79,005 שקל מדי שנה, לכל אחד מבני הזוג. את הכספים הללו תוכלו, כזכור, למשוך כקצבה לאחר גיל 60 ולא לשלם מס כלל. 

ניקח לדוגמא משק בית שכולל שני בני זוג, שבחר בעשור שלם של הפקדות שנתיות, שמתחיל בגיל 50 ומסתיים בגיל 60. במקרה כזה יהיה מדובר בסכום כולל של הפקדות בגובה 1.5 מיליון שקל. בתרחיש שמרני מאוד בו התשואה תהיה בגובה של 4%, הם יצברו כ-1.8 מיליון שקל בסוף התקופה. במידה ויתחילו למשוך קצבה כבר מגיל 60 אפשר לצפות לקצבה פטורה ממס מצרפית של כ-8,000 שקל.

לחילופין, קיימת לנו האפשרות להשאיר את הכספים לעוד תקופה בקופת הגמל ולמשוך אותם יותר מאוחר. בדוגמה הזו אם יפקידו עד 60 וישמרו את ההון יצברו כ-2.25 מיליון שקל שיכולים להפוך לקצבה פטורה  של כ-12,000 שקל בגיל 67.

אפשרות שלישית היא להעביר את קופת הגמל בגיל 60 למסלולים שישלמו לנו הכנסה קבועה מהתשואה הפירותית במעבר למסלולים ייעודיים, ובכך לא "נאכל" את הקרן בפועל, אלא נצרוך רק את התשואה הפירותית, וכך גם נהנה מהטבת מס ונקבל תקבולים שוטפים. 

במידה ויודעים לייצר תשואה מספיק גבוהה ויכולים להשתמש ברווחי הריבית סכום של כ-2 מיליון שקל יכולים לייצר הכנסה של כ-10,000 שקל לחודש ולשמר את הקרן (בהנחות תשואה מספקת).
 

הפקדות חד פעמיות לתיקון 190 והמרה לקצבה בעתיד 

 
שימוש בחיסכון והפקדתו לתיקון 190, מאפשר הפקדה של סכום חד פעמי משמעותי. ניתן לבצע זאת החל מגיל 60 ובהנחה שלא מושכים את הכספים, אלא נותנים להם להרוויח כמה שנים. במקביל, ניתן להמיר את החיסכון בכל שלב לקצבה מוכרת פטורה, וכך ניהנה מפטור ממס על הרווחים הצבורים ונקבל הכנסה פטורה ממס. 

פתרון זה יכול להיות מומר במקרים רבים למכשיר שבעיקר משמש ליצירת הכנסה פירותית שאינה כקצבה, במקרים כאלו נהנים ממס מופחת ושומרים על החיסכון המשפחתי. בכל מקרה צריך לזכור כי בהפקדה כזו לא ניתן למשוך את החיסכון או רווחיו לפני שיש קצבה מזערית, ולכן יש צורך לשקול להתייעץ איש מקצוע, שיבחן את החיסכון הפנסיוני כולו ויבהיר את המשמעויות.

דוגמה מספרית : הפקדה של מיליון שקל בגיל 60 תצטבר לכ-1.3 מיליון שקל ויכולה לייצר קצבה של כ-6,700 שקל לחודש - גם כאן הקצבה פטורה ממס וזאת דרך הפקדה לתיקון 190 בהתאם לרוח המחוקק המעודד חיסכון לקצבה.

 

שימוש במקורות קצבתיים כהוניים בתוך מוצרי חיסכון בחברות ביטוח 

 
במקרים רבים בפוליסות מנהלים ותיקות יש צבירות המוגדרות הוניות או כספים שנצברו לקצבה, אך נחסכו לפני שנת 2000, ולכן לפי התקנות ניתנים למשיכה חד פעמית פטורה ממס. במקרים רבים ניתן להשתמש בכספים אלו, כדי לייצר תזרים לתקופות הביניים עד לתחילת קבלת הקצבה הפנסיונית וכך לייצר הכנסה פטורה ממס.

נחשוב על צורך שנוצר להכנסה לגישור על פער של שלוש שנים, יש צורך בכ-300 אלף שקל לצורך הגישור המייצר כ-10,000 שקל לחודש ומכלה את קרן ההשקעה - פתרון כזה יכול להיות טוב מאוד לצרכים קצרים ואפשר לבצע אותו מרכיבים הוניים שונים או מהשקעה חד פעמית לדוגמה של כספי מענק פיצויים שיתקבל בסיום העבודה.

 

שימוש בקרן השתלמות כמקור להכנסה שוטפת 

לא מעט פורשים צוברים את החיסכון בקרן ההשתלמות ולא משתמשים בו לאורך הדרך, למרות שהם יכול ליהנות מפטור ממס על הרווחים וגם לצבור הון משמעותי. כספים אלו יכולים לשמש כמקור להכנסה שוטפת לתקופות קצובות ובחלק מהמקרים לכל החיים. הדבר הפשוט ביותר הוא לייצר הוראת קבע לשמיכה חודשית מתוך מוצר קיים שהגיע לשלב הנזילות, וכך לייצר פתרון מצוין לפערי תזרים זמניים או קבועים.

 

מימוש הזכויות מול ביטוח לאומי וקבלת קצבת אבטלה 

רבים לא מודעים לכך אבל ניתן לקבל קצבת אבטלה, גם במקרים בהם מתפטרים מהעבודה או בשלב פרישה מוקדמת בין אם מקבלים פנסיה ובין אם לא. אמנם ביטוח לאומי בודק את רמת ההכנסה שלכם, וברגע שיש הכנסה מקצבה פנסיונית היא מקטינה את הזכאות לקצבת אבטלה, אבל לא תמיד תבטל אותה. במקרים רבים עדיף לדחות את תחילת קבלת הקצבה בחצי שנה עד שנה, וליהנות מקצבה גבוהה יותר מביטוח לאומי, ובמקביל לממש מקורות הוניים לצורך השלמת תקציב.

גברים ונשים מקבלים קצבה עד גיל 67, וזה אומר שנשים רבות זכאיות גם במקרה שפרשו לפני גיל הפרישה הרשמי, להטבות אלו ורבות לא מנצלות זאת.

תהליך קיבוע זכויות בעת הפרישה - זהו תהליך אותו עובר הפורש לפנסיה, רגע לפני הפרישה מעבודה ותחילת קבלת קצבת הפנסיה, על מנת ליהנות מהטבות המס שלהן הוא זכאי בעת הפרישה. מילוי הטופס הוא חד פעמי, וחשוב לעבור עליו עם מתכנן פרישה מוסמך. למרות המודעות לתכנון פרישה, לא כל מי שעומדים לצאת לפנסיה עוברים תהליך קיבוע זכויות. את תהליך קיבוע הזכויות יש לבצע במועד היציאה לפנסיה. ההפסד הצפוי מאי קיבוע זכויות הוא מאות אלפי שקלים במיסים מיותרים, שלא יהיו לרשותכם בגיל השלישי.

הכותב הוא סמנכ"ל בית ההשקעות אם אס רוק ומומחה לתכנון פרישה