תופעת החשבונות: הנטל של ציבור החוסכים

תופעת החשבונות "הקטנים" בקופות הגמל הינה תופעה ידועה כבר זמן רב. תופעה זו מהווה נטל על העמיתים אשר מנהלים מספר רב של חשבונות, מהווה פוטנציאל "לאובדן כספים", עלויות דמי ניהול, צורך לניהול מסד נתונים רחב של החברות המנהלות ועוד.

בעבר המגמה של הפקדת 50 שקלים בקופת גמל ופתיחת קופה כל שנה היתה שכיחה, עקב תקנות מס ההכנסה אשר קבעו כי לעצמאים תהיה נזילה אחרי 15 שנה מיום פתיחתה. הנוהג היה לפתוח קופה בהפקדת סכום מינימלי, קרוב לתאריך הנזילות היו מפקידים לקופה כספים אשר נהנו מהטבות מס ומצד שני נהיו נזילים בטווח קצר. יחד עם זאת, עקב שינוי התקנות בנוגע למשיכת קופת גמל של עצמאים ועקב תיקון 3 משנת 2008 מגמה זו אינה קיימת עוד.

ולמרות המתואר, על פי נתוני האוצר, תופעת החשבונות הקיימים היא רחבה מאד. החשבונות הקטנים מהווים למעלה מ-40% מכלל החשבונות בקופות הגמל, זאת בשעה שסך הכספים בהם מהווים רק כ-1.5% מסך הכספים המנוהלים. כדי לפתור סוגיה זו ולמנוע תשלום מס מיותר של משיכה שלא כדין, הוציא משרד האוצר הוראת שעה בדבר משיכת "חשבונות קטנים" ללא מס מקופות גמל.

הוראת השעה תהיה לזמן מוגבל - 18 חודשים, והחל משנת 2016 יעמדו דמי הניהול המקסימלים שיוכלו החברות המנהלות לגבות מהיתרה בקופות אלו על סך 6 שקלים לחודש. להזכירכם, דמי הניהול המקסימלים אשר ניתנים היום לגביה הינם 1.05% (משנת 2014) מהיתרה הצבורה. הוראת השעה מדברת על יתרה צבורה בקופת גמל לתגמולים של עד 7,000 שקלים.

מהי הדרך למימוש המטרה?
קביעת הוראת השעה מאפשרת לבעלי חשבונות קטנים ולא פעילים למשוך את הכספים מקופת הגמל בהליך מהיר עם פטור ממס, ובכך לצמצם את מספר החשבונות הקטנים בצורה משמעותית. קביעת הוראה לפיה קופת גמל תהיה רשאית לגבות דמי ניהול מינימליים בסך 6 ש' מדי חודש החל משנת 2016, ובכך למנוע סבסוד חשבונות קטנים ולא פעילים על ידי כלל החוסכים בקופות הגמל.

לאחר כניסת ההוראה לתוקף, מהן האפשרויות העומדות בפני חוסך שיש לו חשבון בקופת גמל עם יתרה עד 7,000 ש'? למשוך את הכסף בהליך מהיר ובפטור ממס. אם קיימים חשבונות נוספים על שם החוסך, יש למזג את הכסף של החשבון הקטן לחשבון אחר.

**אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ במוצר פנסיוני או ביטוחי ו/או שיווק פנסיוני ו/או המלצה לביצוע פעולותו/ או יעוץ במוצר פיננסי או ביטוחי ו /או ייעוץ מיסוי ו /או יעוץ משפטי או יעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו - עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. החברה ו/או הכותבים מחזיקים ו/או עלולים להחזיק חלק מן הניירות ו /או הקופות המוזכרים לעיל ו/או נמצאים בקשרים עסקים עם החברות המוזכרות.**