חושבים שאתם יודעים הכל על מימוש כספי הפנסיה? תחשבו שוב

בטור האחרון דנו במסלולים בהם יכול המבוטח לבחור טרום היציאה לפנסיה, אך האם זו האפשרות היחידה - לממש את כל הסכום כפנסיה? התשובה היא לא. אחת מהאפשרויות העומדות בפני המבוטח הינה היכולת לבחור לקחת חלק מהפנסיה כסכום חד פעמי - היוון פנסיה.

תיקון 3 קבע כי הפקדות חדשות מ-2008 הינן למטרת קיצבה וכי עד לקיצבה מזערית העומדת היום על כ-4,500 ש"ח קיימת חובה לקבל קיצבה חודשית. מעבר לכך, המבוטח יכול לבחור האם לקבל קיצבה חודשית או לבצע היוון קצבה חד פעמי. אפשרות זו מאפשרת לבצע תכנוני משיכה מגוונים והתאמה בין סוגי המשיכות בהתאם לצרכיו.

בוא ניקח לשם דוגמא מבוטח שצבר בגיל 67 1.5 מיליון שקלים. בהנחה שהמקדם שלו הוא 200, יוכל המבוטח הנ"ל לקבל קיצבה חודשית של 7,500 שקלים לחודש. בהנחה שהמבוטח זכאי לפטור על הפנסיה של כ-3,500 שקלים, פנסיה של 7,500 ש' תהיה פטורה ממס לחלוטין. אבל למבוטח אפשרות נוספת, לקחת קיצבה של 4,500 ש' ואת היתרה כסכום הוני של 600 אלף שקלים. האם גם אופציה זו פטורה ממס?

התשובה היא, כי במידה והקיצבה פטורה ממס אזי גם היוון קיצבה פטור ממס. על כן גם אופציה זו של קבלת חלק מהסכום כפנסיה וחלק מהסכום כסכום חד פעמי תהיה פטורה ממס. כדאי לשים לב שבשנת 2025 פנסיה של כ-5,600 ש' תהיה פטורה ממס ומכאן כי פנסיה של כ-10,500 ש' לא תחוייב במס (בגלל נקודות זיכוי). כאן כבר האפשרויות של המבוטח רבות אף יותר. הוא יכול לבחור לקחת פנסיה של כ-4,500 ש' ועוד סכום הוני של כ-1.2 מיליון ש'! הגדלת הפטור על הקיצבה איפשרה למעשה למבוטח לקבל גם סכום הוני פטור ממס.

• דוח פנסיה שנתי: מה חשוב באמת לבדוק?
• "האמון נבנה בהדרגה. בסוף לרוב, הלקוחות אומרים לי - 'תעשי מה שאת מבינה'"

לסיום, תיקון 190, שעבר בשנת 2012, איפשר אפשרויות נוספות של הגדלת הקיצבה והסכומים ההונים הפטורים ממס. הפרדת הפטור על הקיצבה המוכרת ועל היוון הקיצבה המוכרת מהפטור על הקיצבה המזכה מאפשרת למבוטח להגדיל את הקיצבה הפטורה על ידי הפקדת סכומים חד פעמיים לצורך קבלת קיצבה, ומצד שני מאפשר לאותם מבוטחים טרום קבלת הקיצבה להתחרט ולקבל את הסכום החד פעמי שהופקד כהיוון.

***אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ במוצר פנסיוני ו/או שיווק פנסיוני ו/או המלצה לביצוע פעולותו/ או יעוץ במוצר פיננסי ו/ או שיווק פיננסי ו /או ייעוץ מס/ ו/ או יעוץ פיננסי ו/ או יעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו - עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. החברה ו/או הכותבים מחזיקים ו/או עלולים להחזיק חלק מן הניירות ו /או הקופות המוזכרים לעילו/או קיים להם אינטרס כלכלי במוצרים האמורים ו/או נמצאים בקשרים עסקים עם החברות המוזכרות.**