המדינה מאפשרת למשוך קרן השתלמות לפני הזמן, האם זה כדאי?

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון פנסיוני לטווח בינוני אותו ניתן למשוך לאחר 6 שנים כסכום חד פעמי. משיכה של הכספים לפני הזמן נחשבת כמשיכה שלא כדין וחייבת במס של 47% על חלק המעסיק ועל הרווחים. במטרה להקל על העובדים שנפגעו מהמשבר הכלכלי יהיה ניתן למשוך למשך חצי שנה כספים מקרן ההשתלמות מבלי לשלם את המס.

> למדריך: קרנות השתלמות - בעיקר יתרונות
> למדור חיסכון לטווח ארוך

מתי יהיה ניתן למשוך את הכספים?
הוראת השעה תיכנס לתוקף ב-10/08. משיכת כספים לפני תאריך זה תחשב כמשיכה שלא כדין.

מי יכל למשוך את הכספים מקרן ההשתלמות לפני הזמן?
הוראת השעה נועדה להקל על אלה שנפגעו מהמשבר הכלכלי ולכן מי שהוא או בן זוגו עומדים באחד מהתנאים הבאים יוכל למשוך את הכספים ללא תשלום המס.

1. העובד או בן זוגו פוטרו או יצאו לחל"ת לאחר ה-1/3/2020 והם עדיין מחוסרי עבודה במועד הגשת בקשת המשיכה.
2. הכנסת העובד או בן זוגו ירדו ביחס להכנסה בשנת 2019.

לצורך משיכת הכספים החוסך יצטרך לחתום על הצהרה שתפורסם בימים הקרובים.

כמה כסף יהיה ניתן למשוך מקרן ההשתלמות?
מטרתה של הוראת השעה להקל על העובדים שהכנסתם נפגעה או ירדה כתוצאה מהמשבר הכלכלי ולכן משיכת הכספים תהייה חודשית ולא חד פעמית. באפשרות החוסך למשוך סכום חודשי של 7,500 שקל. לאורך חצי שנה יהיה ניתן למשוך בסך הכל עד 45,000 שקל.

חשוב לשים לב כי הכספים אותם ניתן למשוך בפטור הם כספים שהופקדו עד לתקרה המוטבת, הפקדות שבמועד המשיכה החוקי שלהם יהיו פטורות ממס. לשכירים מדובר בהפקדה משכר שאינו עולה על 15,712 שקל ולעצמאים מדובר בהפקדות שאינן עולות השנה על 18,600 שקל ועל הרווחים עליהן.

האם ניתן למשוך כספים מעבר לתקרה המוטבת?
במידה ותבקשו למשוך כספים מעבר לתקרה המוטבת יחולו על אותם כספים כללי המס והרווחים על אותם כספים יהיו חייבים במס של 47%.

במידה ולבת הזוג שלי יש גם קרן השתלמות, האם היא גם תוכל למשוך את הכספים?
כן. במידה ולשני בני הזוג יש קרנות השתלמות על שמם כל אחד מהם יוכל את הסכום החודשי.

משיכת הכספים מקרן השתלמות במסגרת הוראת השעה נועדה להקל על החוסכים ולכן הקרן לא תיסגר להפקדות חדשות ויהיה ניתן להמשיך לבצע אליה הפקדות שוטפות כשכיר או כעצמאי.

אני לא צריך את הכסף כעת, האם כדאי לנצל את הוראת השעה?
קרן ההשתלמות היא אמנם מוצר חיסכון פנסיוני אך בעבור עובדים רבים היא משמשת כמכשיר השקעה. מידי חודש העובד והמעסיק מפקידים אליה כספים. כספים אלו בניגוד לחסכונות אחרים יהיו פטורים ממס רווחי הון במועד המשיכה ולכן ככל ואתם עומדים בתנאים שהוגדרו בהוראת השעה אך לא צריכים את הכספים לצריכה שוטפת מומלץ להשאיר את הכספים בקרן ההשתלמות שימשיכו לצבור רווחים.

חשוב לזכור כי לאורך זמן השקעה בשוק ההון מניבה רווח לחוסכים, רווח שיהיה פטור ממס לחוסכים בקרן ההשתלמות. את הכספים שאולי אינם נזילים כעת יהיה ניתן למשוך בעתיד ברגע שהקרן תהייה נזילה או להמשיך ולחסוך אותם בפטור ממס רווחי הון.

האם כדאי למשוך את הכספים כעת ולהפקיד אותם בחיסכון אחר?
האם כדאי לחוסכים לנצל את הוראת השעה כדי למשוך את הכספים מקרן ההשתלמות ולהפקיד אותם למכשיר חיסכון אחר, נניח גמל להשקעה?

חשוב לזכור כי בניגוד למוצרי חיסכון אחרים, החיסכון בקרן השתלמות יהיה פטור ממס רווחי הון. במשיכת הכספים כיום, אתה מושך כספים פטורים והופך אותם לכספים חייבים. כלומר הרווחים העתידים שתצבור בכל מכשיר חיסכון אחר יהיו חייבים במס רווחי הון ולכן במידה והכוונה שלך היא בהגדלת החיסכון עדיף להשאיר את הכספים בקרן ההשתלמות.

בשורה התחתונה
הוראת השעה המאפשרת משיכת כספים מקרן השתלמות שאינה נזילה היא אחד מהכלים אותם מעמידה המדינה לטובת העובדים שנפגעו מהמשבר הכלכלי. משיכת הכספים כיום אינה הטבה והיא באה במקום כספים שיהיה ניתן למשוך גם בעתיד בפטור ממס.

הכותב הינו נדב טסלר, סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, בעל רישיון משווק פנסיוני, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה

* אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ השקעות ו/או שיווק השקעות ו/או ייעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו - עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. החברה ו/או הכותבים מחזיקים ו/או עלולים להחזיק חלק מן הניירות המוזכרים לעיל.