יצאתם לחל"ת? אולי כבר כדאי להקדים את היציאה לפנסיה

הנפגעים הראשונים ממשבר הקורונה היו העובדים המבוגרים. היותם אוכלוסיה בסיכון גרמה למעסיקים רבים להוציא אותם לחל"ת מתמשך שקיצו עדיין לא ידוע. ככל שהחודשים עוברים עולה הסוגיה האם לא הגיע הזמן להתחיל לממש את כספי הפנסיה.

בשיקולים האם כדאי לצאת לפנסיה יש לבחון מספר פרמטרים בהם גובה הקצבה הצפויה, היבטי המס על הקצבה והאם קבלת הקצבה משפיעה על זכאות למענקים אחרים.

מקדימים את הפרישה – מקטינים את הפנסיה
החיסכון הפנסיוני כיום בקרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים מתבסס על צבירה. במועד היציאה לפנסיה ממירים את החיסכון לקצבה חודשית. ככל שגובה החיסכון יהיה גבוה יותר ומועד הפרישה יהיה מאוחר יותר – קצבת הזקנה תהייה גבוהה יותר.

למעשה עובדים מבוגרים שיצאו לחל"ת נפגעו פעמיים, מצד אחד הם הפסיקו את החיסכון לפנסיה, כלומר הצבירה שלהם תהייה נמוכה יותר ומצד שני הם פורשים מוקדם יותר מהמועד שבו הם תכננו. כלומר קצבת הזקנה שלהם תתפרס על פני מספר רב יותר של חודשים ותהייה נמוכה יותר.

בואו נבחן את המשמעות של הקדמת הפרישה. נניח פורש נשוי בן 67 שצבר עד כה מליון שקל, ומתלבט האם לצאת לפנסיה לאורך חודשי השנה. לצורך החישוב נניח כי התשואה השנתית עומדת על 4%.

דחיית הפרישה לאורך השנה היתה שווה לפורש מעל ל-300 שקל בחודש לשארית חייו, קצבת הזקנה שלו היתה גבוהה יותר ב-6%. בשל השינוי הצפוי בצבירה ומקדם הפרישה הנמוך יותר.

בחישוב זה לא לקחנו בחשבון את נושא המשך ההפקדות לקרן, המשך ההפקדות היה מגדיל עוד יותר את הצבירה בקרן.

מבוטחים בקרנות פנסיה ותיקות? גם אתם עלולים להיפגע
בעוד שהחיסכון הפנסיוני כיום מבוסס על צבירה, החיסכון הפנסיוני בעבר – בקרנות הפנסיה הוותיקות – היה מבוסס על זכויות אותם צבר החוסך לאורך תקופת העבודה. מקסימום הפנסיה אותה יכל לצבור העובד היתה 70% מהשכר הקובע שלו לפנסיה. כאשר צבירת הזכויות נעשתה לאורך 420 חודשי עבודה.

עובדים שיצאו לחל"ת וטרם השלימו את 420 חודשי העבודה עשויים לפרוש עם פנסיה קטנה יותר מזאת שהעריכו. עובדים שצברו כבר 420 חודשי עבודה ויבחרו לפרוש לפני גיל הפרישה – 62 לנשים ו–67 לגברים, "יקנסו" והם צפויים להקטין את הקצבה שיקבלו למשך כל חייהם.

מקדימים את הפרישה – אתם עשויים לשלם מס על הקצבה
קצבת הזקנה היא הכנסה החייבת במס, אך החל מגיל הפרישה זכאים הפורשים לנצל הטבות מס על הקצבה. גובה הטבת המס המירבית בשנת 2021 הוא 4,399 ₪.
נניח פורש עם קצבת זקנה של 6,000 ₪ אם הוא יפרוש בגיל 65 קצבת הזקנה שלו תהייה חייבת במס. אך אם יפרוש בגיל 67, בגיל הפרישה, עם אותה קצבה הוא כבר יהיה פטור ממס.

יש לזכור כי את הטבת המס ניתן לנצל מגיל הפרישה, כלומר נשים שפורשות מעבודתן לאחר גיל 62 כבר זכאיות לנצל את הטבת המס.

את הטבת המס על קצבת הזקנה לא מקבלים באופן אוטומטי בהגעה לגיל הפרישה. לצורך קבלת ההטבה על הפורש למלא טופס 161ד. באמצעות הטופס עליו לבחור האם לנצל את הפטור המגיע לו כפטור על קצבת הזקנה או כפטור על משיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני.

מקדימים את הפרישה – אתם עשויים לאבד זכויות אחרות
עובדים שפוטרו מעבודתם או הוצאו לחל"ת זכאים לדמי אבטלה. עובדים לאחר גיל 67 שהוצאו לחל"ת זכאים לקבל מענק הסתגלות מיוחד. גובה המענק עשוי להגיע ל – 4,000 ₪ בחודש. אך גובה המענק תלוי בכנסתך מפנסיה. במידה שתבחר לצאת כעת לפנסיה אתה עשוי לאבד לחלוטין את הזכאות למענק.

סכום מענק הסתגלות
מענק בסך 4,000 ש"ח - למי שאין הכנסה מפנסיה או שהכנסתו מפנסיה נמוכה מ-2,000 ש"ח.
מענק בסך 3,000 ש"ח - למי שהכנסתו מפנסיה היא בין 2,000 ש"ח ל-3,000 ש"ח.
מענק בסך 2,000 ש"ח - למי שהכנסתו מפנסיה היא בין 3,000 ש"ח ל-4,000 ש"ח.
מענק בסך 1,000 ש"ח - למי שהכנסתו מפנסיה היא בין 4,000 ש"ח ל-5,000 ש"ח.ככל שקצבה מקרן הפנסיה עולה על 5,000 ₪ אין זכאות למענק מביטוח לאומי. שימו לב שמבחן ההכנסות לא נלקחת בחשבון קצבת אזרח ותיק של ביטוח לאומי.

בשורה התחתונה
תקופת החל"ת עשויה להיות תקופת הערכות לקראת היציאה לפנסיה. באפשרותך לבחון כיצד אתה מתמודד עם צמצום היקף העבודה והניתוק מסמלי הסטטוס הכרוכים בעבודה. אך לצד התנסות בצד הרגשי של הפרישה יש כאן גם מקום להתנסות גם בצד הכלכלי של הפרישה. הירידה בהכנסות, השיקולים השונים בהקדמת הפרישה גורמים גם למי שחשב שמועד הפרישה עוד רחוק להתחיל לבחון את העניינים.

הכותב, סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, בעל רישיון משווק פנסיוני, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה